中阳县第十七届人大常委会第三十八次会议文件（3）
关于2024年全县财政决算（草案）和2025年上半年全县财政预算执行情况的报告
－—2025年8月29 日在中阳县第十七届人大常委会第三十八次会议上
政府副县长 霍建国
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向人大常委会提出2024年全县财政决算和2025年上半年全县预算执行情况的报告，请予审议。
一、2024年全县财政预算执行情况
2024年全县财政决算（草案）与县十七届人大六次会议审议通过的2024年预算执行情况完全一致，具体内容如下：
（一）一般公共预算执行情况
1、一般公共预算收入执行情况
中阳县十七届人大五次会议审查批准了《关于2023年全县财政预算执行情况与2024年全县财政预算草案的报告》，2024年一般公共预算收入预算227038万元，实际完成224086万元，为年初预算的98.7％，短收2952万元，同比增长1.66％，增收
3661万元，总量排名全市第六，全省第十六位。具体情况为：
① 税收收入完成156744万元，为年初预算的80.05％，短 收39054万元，同比下降16.73％，减收31499万元，其中：
增值税完成52706万元，同比下降23.12％，减收15849万元；
企业所得税完成47908万元，同比下降23.01％，减收14316万元；
个人所得税完成1361万元，同比下降8．04％，减收119万元；
资源税完成26221万元，同比下降25.96％，减收9195万元；
城市维护建设税完成7323万元，同比下降22.37％，减收 2110万元；
房产税完成3851万元，同比增长70.25％，增收1589万元；印花税完成2750万元，同比下降4.45％，减收128万元；
城镇土地使用税完成9057万元，同比增长207.54％，增收6112万元；
土地增值税完成411万元，同比下降37.92％，减收251万元；
车船税完成421万元，同比下降1.41％，减收6万元；
耕地占用税完成3539万元，同比增长304．46％，增收2664 万元；
契税完成691万元，同比增长16.92％，增收100万元；
环境保护税完成505万元，同比增长8.14％，增收38万元。
② 非税收入完成67342万元，为年初预算的215.56％，超 收36102万元，同比增长109.25％，增收35160万元，其中：
专项收入完成12529万元，同比下降23.87％，减收 3929 万元；
行政性收费收入完成16084万元，同比增长1175.5％，增收 14823万元；
罚没收入完成4507万元，同比增长3.23％，增收141万元；
国有资本经营收入425万元，同比增长372.22％，增收335万元；
国有资源有偿使用收入完成 33593 万元，同比增长240.49％，增收23727万元；
捐赠收入完成46万元，同比下降4.17％，减收2万元；
政府住房基金收入完成157万元，同比增长86.9％，增收73万元；
其他收入完成1万元，同比下降88.89％，减收8万元。
2、一般公共预算支出执行情况
2024年我县一般公共预算支出执行367658万元，为调整预算的96.06％，同比增长8.74％，增支29549万元，具体情况为：
一般公共服务执行36954万元，同比下降18.67％，减支8483 万元；
国防执行156万元，同比增长300％，增支117万元；
公共安全执行12025万元，同比增长13.85％，增支1463万元；
教育执行47452万元，同比增长0.15％，增支69万元；
科学技术执行102万元，同比下降41.04％，减支71万元；
文化体育与传媒执行4441万元，同比下降17.48％，减支941万元；
社会保障和就业执行40751万元，同比增长51.91％，增支13925万元；
卫生健康执行14095万元，同比下降14.62％，减支2413万元；
节能环保执行28065万元，同比增长9.16％，增支2354万元；
城乡社区执行45536万元，同比增长77.64％，增支19902万元；
农林水执行61479万元，同比下降10.88％，减支7504万元；
交通运输执行37581万元，同比增长119.6％，增支20468万元；
资源勘探电力信息等执行544万元，同比下降48.14％，减支505万元；
商业服务业执行915万元，同比下降42.56％，减支678万元；
金融执行38万元，同比增长442.86％，增支31万元；
自然资源海洋气象等执行12311万元，同比增长49.68％，增支4086万元；
住房保障执行19089万元，同比下降6.26％，减支1275万元；
粮油物资储备执行508万元，同比下降53.94％，减支595万元；
灾害防治及应急管理执行4080万元，同比下降4％，减支170万元；
其他支出执行344万元，同比下降96.66％，减支9970万元；
债务付息执行1182万元，同比下降18.65％，减支271万元；
债务发行费用执行10万元，增支10万元。
3、一般公共预算收支平衡情况
2024年一般公共预算收入224086万元，返还性收入－289万元，一般性转移支付收入92074万元，专项补助收入20237万元，上年结余收入41957万元，动用预算稳定调节基金67965 万元，调入资金1822万元，地方政府一般债券转贷收入11500万元，收入合计459352万元。本年支出367658万元，债务还 本支出5812万元，上解上级支出7958万元，调出资金1897万 元，安排预算稳定调节基金60954万元，结转结余15073万元，结转下年支出15073万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1、政府性基金收入执行情况
2024年政府性基金收入预算为10840万元，受土地出让等因素影响，政府性基金收入调整为1534万元，实际完成1599万元，为调整预算的104.24％，同比增长399.69％，增收1279万元。具体情况为：
国有土地收益基金收入完成41万元，为调整预算的100％； 农业土地开发资金收入完成3万元，为调整预算的100％；国有 土地使用权出让收入完成1080万元，为调整预算的98.18％，同 比增长13400％；城市基础设施配套费收入完成157万元，为调整预算的105.37％，同比增长361.76％；污水处理费收入完成318万元，为调整预算的131.95％，同比增长14．39％。
2、政府性基金支出执行情况
2024年政府性基金支出执行8094万元，为调整预算的73.53％，同比增长23.38％。具体情况为：
文化旅游体育与传媒支出1万元，为调整预算的100％；节能环保支出1108万元，为调整预算的39.57％；城乡社区支出 1333万元，为调整预算的83.05％，同比增长315.26％；农林水 支出1440万元，为调整预算的100％；资源勘探工业信息等支出 115万元，为调整预算的84.56％；其他支出2199万元，为调整预算的70.3％，同比下降38.42％；债务付息支出1897万元，为调整预算的100％，同比增长1.55％；债务发行费用支出1万元，为调整预算的100％，同比下降50％。
3、政府性基金收支平衡情况
2024年政府性基金收入1599万元，上年结余收入3436万元，上级补助收入4440万元，债务转贷收入1500万元，调入资金1897万元，收入合计12872万元。本年支出8094万元， 上解上级支出55万元，调出资金1809万元，结转结余2914万元，结转下年支出2914万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2024年全县社会保险基金预算收入完成29303万元，为预 算的117.11％，社会保险基金预算支出执行24186万元，为预算 的101.44％，年末滚存结余22934万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2024年全县国有资本经营上年结余收入13万元，上级补助
收入5万元，调出资金13万元，结转下年支出5万元。
（五）举借债务情况
2024年，上级下达我县政府债务总限额96660万元（一般债务限额39416万元，专项债务限额 57244万元），截至2024年底，我县政府债务余额95799万元，我县政府债务余额均未超过政府债务限额，债务风险总体可控。当年新增政府债务限额8200万元（一般债务限额6700万元，专项债务限额1500万元）。
2024年我县新增政府一般债券6700万元，用于中阳县文化和旅游局低级别不可移动文物保护修缮费用500万元；中阳县交通运输局尚家峪工业园区公路改造（建）项目500万元、2022年建制村通公路500万元、中阳县“四好农村路”建设项目工程1500万元、中汾公路三角庄－国道307段路面改造工程1000 万元、县乡公路路面改造项目2700万元。
2024年我县新增政府专项债券1500万元，用于中阳县职业中学校职教中心人工智能专业群数字协同智慧实训基地建设项目800万元，中阳县残疾人联合会残疾人康复及综合服务中心项目（续建）700万元。
（六）上级转移支付安排使用情况
2024年我县收到上级转移支付116466万元，支出97356万元，结余19110万元。其中：
一般性转移支付91784万元，支出84663万元，结余7121
万元；专项转移支付20237万元，支出10896万元，结余9341万元；政府性基金4440万元，支出1797万元，结余2643万元；国有资本经营预算转移支付5万元，支出0万元，结余5万元。
（七）政府债务化解情况
按照财政部隐性债务统计口径，2018年9月我县确认隐性债务规模为149991万元，截至2024年底，累计化解债务91921万元，年底隐性债务余额58070万元（含参照法定债务专项管理的棚户区改造存量隐性债务余额55759万元）。
二、落实人大预算决议情况
县财政部门认真落实县十七届人大五次会议有关决议和县人大常委会预算工作委员会的审查意见，坚决贯彻“积极的财政政策要适度加力、提质增效”的重要要求，积极发挥财政职能作用，全力以赴做好各项财政工作，为我县推动高质量发展、深化全方位转型提供有力的财政支撑。
（一）规范管理，强化预算项目储备。
为进一步提升预算管理一体化系统的标准化和规范化水平，财政部门从严规范项目库的管理，强化项目入库审核环节：引导预算单位提前谋划项目，做好可行性论证，推动项目与规划及预算编制有效衔接；对入库项目名称进行了统一规范，确保项目库信息的精准统一；将绩效目标作为入库的前置条件，贯穿项目全周期并开展跟踪评价。进一步夯实项目库的管理基础，为预算编制、执行及绩效管控提供更规范的支撑，助力提
升预算管理整体效能。
（二）科学堵漏，精密组织财政收入。
密切关注市场经济对财政收入的影响，发挥组织财政收入专班作用，一是在税收方面，坚持“抓大不放小”原则，对重点行业和重点税源加强监控，深化煤炭企业关联交易税收监管，研究政策，科学堵漏增收；同时抓实各项小税种的精细化征管，房产税、城镇土地使用税、耕地占用税三项税种全年增收10365万元。二是在非税方面，积极推进两权价款欠款催缴工作，加强行政性收费收入、国有资源有偿使用收入等征管力度，提升非税收入征管效率，通过上述两项收入全年实现增收38550万元。
（三）加强管理，保障财政高效运转。
坚持执行积极的财政支出，兜牢“三保”底线，认真落实过“紧日子”思想，坚决压缩非必要不合理的一般性支出（较上年压减1％）；从严控制“三公”经费，严格落实财政拨款“三公”经费预算不超上年、年度支出不超当年预算的“双控”要求；财政部门紧扣县委、县政府重大决策部署和经济社会发展热点难点，优先保障县委县政府重大政策、重点项目，保障资金及时、安全、有效使用。
（四）普惠于民，积极落实民生实事。
坚持公共财政向民生重点倾斜，2024年民生支出达312325万元，占一般公共预算支出的84.95％。重点聚焦教育、社保、 城乡社区及农林水等关键领域。其中：教育投入47452万元，
推进义务教育薄弱环节改善与能力提升；社保卫生投入40751万元，保障“城乡养老＋老年助残”、“就业社保服务全覆盖”、“一老一小普惠补贴全覆盖”等民生实事落地；农林水投入61479万元，打好乡村全面振兴漂亮仗；节能环保投入28065万元，保障“一泓清水入黄河”与山水林田湖草沙一体化治理项目；城乡社区投入45536万元，支持供热管网改造、热力站提升、宋家沟基础设施改造等重点基础建设项目，持续提升城市品位，为县域经济发展夯实基础。
（五）强化绩效，提升财政管理水平。
一是全力构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，有序推进绩效监控、自评工作，并对2023年统筹整合使用财政涉农资金项目进行了重点评价，评价资金18515万元，确保涉农资金真正惠及民生，推动财政预算绩效管理工作再上新台阶。二是根据财政管理争先进位专项行动要求，制定县级财政管理绩效的综合评价方案，定期对县级预算编制执行、优化支出结构、增强财政可持续性等多项指标研究分析，提高财政资源配置效率和使用效益。
（六）严控债务，防范化解债务风险。
积极筹集资金，足额落实到期政府债务还本付息。2024年偿还到期政府债券本息8250万元（通过再融资债券偿还本金4800万元），全力防范和化解债务风险。坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量。2024地方政府债务限额96660万
元，地方政府债务余额95799万元，地方政府债务转贷收入11500万元（含再融资债券4800万元）。政府债务余额未超过政府债务限额，债务风险总体可控。
各位委员，2024年我县经济运行总体平稳，财政预算执行情况良好。一年来，财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，按照“厉行节约、增强保障、防范风险，集中财力保重点”的工作方针，积极发挥财政职能作用，以时不我待的责任感，有力有效落实县委、县政府的决策部署， 全力保障各项重大战略任务支出需求，不断提升财政服务高质量发展水平。同时，我们也清醒地认识到，当前财政在预算执行和管理过程中还存在一些矛盾和问题，主要表现在：一是财政收入受市场因素影响较大，稳定增长的基础不够牢固；二是部分项目支出进度偏慢，资金使用时效性有待增强；三是财政监管力度与绩效管理水平仍需加力提效，资金使用效益有待提高。对此，我们将高度重视，深刻剖析根源，采取针对性措施切实加以解决，恳请主任、各位副主任、委员一如既往地给予指导和支持。
三、2025年上半年财政预算执行情况
2025年，我县经济下行压力较大，面对复杂多变的发展形势，财政部门坚决贯彻落实县委、县政府决策部署和县十七届人大六次会议有关决议要求，主动适应经济发展新常态，着力
稳收支、保重点，推动财政收入保持平稳运行，重点项目和民生支出得到较好保障，财政预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算收支情况
1、2025年1－6月一般公共预算收入执行情况
2025年1－6月份，我县一般公共预算收入累计完成86948万元，为年初预算的38.04％，为上年同期的85.03％，总量排名 全市第五，全省第二十三位。其中：税务部门完成68740万元，为年初预算的36.18％，为上年同期的75.05％；财政部门完成18208万元，为年初预算的47.17％，为上年同期的170.81％。
2、2025年1－6月一般公共预算支出执行情况
2025年1－6月份，一般公共预算支出累计执行149728万元， 为调整预算的38.87％，为上年同期的106.82％。主要支出执行情况：一般公共服务支出14297万元，为调整预算的33.23％， 为上年同期的121.48％；国防支出1万元，为调整预算的1.33％； 公共安全支出5588万元，为调整预算的40.11％，为上年同期的 154.79％；教育支出22000万元，为调整预算的37.57％，为上年 同期的127.76％；科学技术支出39万元，为调整预算的35.40％，为上年同期的98.20％；文化旅游体育与传媒支出2476万元，为 调整预算的33.96％，为上年同期的173.02％；社会保障和就业 支出21161万元，为调整预算的49.11％，为上年同期的87.36％； 卫生健康支出7868万元，为调整预算的35.18％，为上年同期的 111.70％；节能环保支出6834万元，为调整预算的37.63％，为
上年同期的46.46％；城乡社区支出19342万元，为调整预算的41.18％，为上年同期的125.69％；农林水支出22813万元，为调 整预算的36.86％，为上年同期的146.44％；交通运输支出8479万元，为调整预算的35.47％，为上年同期的2827.57％；资源勘 探工业信息等支出7400万元，为调整预算的93.23％，为上年同 期的5210.06％；商业服务业等支出473万元，为调整预算的33.15％，为上年同期的215.58％；自然资源海洋气象等支出4121万元，为调整预算的31.71％，为上年同期的996.76％；住房保障支出3882万元，为调整预算的46.65％，为上年同期的29.00％； 粮油物资储备支出89万元，为调整预算的35.21％，为上年同期 的102.68％；灾害防治及应急管理支出1703万元，为调整预算的41.42％，为上年同期的121.56％；其他支出10万元，为调整预算的0.19％；债务付息支出1151万元，为调整预算的71.94％， 为上年同期的105.69％；债务发行费用支出1万元，为调整预算 的77.96％。
（二）政府性基金收支情况
1、2025年1－6月政府性基金收入执行情况
2025年1－6月份，政府性基金收入累计完成4333万元，为年初预算的15.63％，为上年同期的794.82％。其中：国有土地 收益基金收入完成4070万元，为年初预算的16.81％，为上年同 期的1128.15％；城市基础设施配套费收入47万元，为年初预算 的31.38％，为上年同期的342.50％；污水处理费收入完成122
万元，为年初预算的40.55％，为上年同期的95.52％；其他政府 性基金收入完成93万元；专项债务对应项目专项收入1万元，为年初预算的0.02％。
2、2025年1－6月政府性基金支出执行情况
2025年1－6月份，政府性基金支出累计执行5343万元，为调整预算的14.68％，为上年同期的401.09％。主要执行情况： 节能环保支出314万元，为调整预算的18.54％；城乡社区支出 1811万元，为调整预算的6.48％，为上年同期的1159.20％；农林水支出30万元，为调整预算的11.33％，为上年同期的2.96％； 资源勘探工业信息等支出510万元，为调整预算的95．37％；其他支出747万元，为调整预算的19.77％，为上年同期的469．06％； 债务付息支出1931万元，为调整预算的87.79％。
（三）社保基金收支情况
2025年1－6月份，全县社会保险基金预算收入完成19116万元，完成了预算的56％，社会保险基金预算支出完成12889万元，完成了预算的48％。具体情况如下：（1）机关事业单位 基本养老保险1－6月份收入10485万元，完成预算的49％；支出 9794万元，完成预算的48％。（2）城乡居民基本养老保险1－6月份收入8236万元，完成预算的67％；支出2913万元，完成预算的49％，运行比较平稳。（3）城乡居民补充养老保险1－6月 份收入395万元，完成预算的53％；支出182万元，完成预算的51％。
（四）国有资本经营预算执行情况
按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）中“国有资本规模较小或国有企业数量较少的市县可以不编制本级国有资本经营预算”的规定，我县因国有资本规模小、企业数量少，2025年未编制本级国有资本经营预算收入，上半年该预算支出累计执行额为0。
（五）举借债务情况
2025年上半年新增限额13297万元，其中：一般债务限额10597万元，专项债务限额2700万元。
新增一般债券10597万元，主要用于中阳县文化和旅游局中阳县低级别不可移动文物保护修缮费用项目400万元；中阳县交通局中阳县上顶山公路改造项目985万元，中阳县中汾公路三角庄至国道307段路面改造工程900万元，县道万沙线（万年饱－前岔沟）旅游公路改造工程5082万元，中阳县县乡公路路面改造项目（上垣万亩核桃林－杨家疙瘩、杨家疙瘩－青阳坪－神疙瘩、城区宋家沟－神疙瘩、前岔沟一暖泉镇－上垣万亩核桃林－县城）2518万元。
新增专项债券2700万元，安排用于中阳县职业中学校中阳县职业技术中学校职教中心人工智能专业群数字协同智慧实训基地建设项目2700万元。
（六）政府采购预算执行情况、政府购买服务预算管理情况
1、政府采购预算执行情况
2025年，全县共纳入年初政府采购预算资金52992.64万元。1－6月份，政府采购计划申请金额为13540.08万元，政府采购成交金额为13365.72万元，节约财政资金174．36万元，节约率为1.29％。从采购方式来看，公开招标、竞争性谈判、竞 争性磋商、框架协议采购规模分别占全县政府采购规模的
72.36％、1.84％、22.67％、3.13％。
2、832平台购买农副产品完成情况
2025年中阳县预留农副产品采购份额39.4万元，截止6月底，已完结交易总额23.33万元，完成比例59.23％，按进度 完成采购任务，带动农副产品上行效果显著，为乡村振兴作出了积极贡献。
3、政府购买服务预算管理情况
2025年全县政府购买服务项目30个，预算金额6756万元，上半年共执行2922万元，其中：基本公共服务1个，预算金额3979万元，占比58.90％；政府履职所需辅助性事项29个，预算金额2777万元，占比41.10％。
四、财政运行特点
2025年上半年财政运行总体保持平稳，但收支呈现分化态势。收入方面，一般公共预算收入完成86948万元，同比下降14.97％，总量排名全市第五，增幅排名第七。受主导产业煤、钢市场因素影响，上半年财政收入同比大幅下降，全年目标完成难度很大。支出方面，一般公共预算支出累计完成149728万
元，支出进度38.87％，同比增长6.82％。财政支出力度持续加 大，重点领域支出得到较好保障。
五、落实人大决议的主要措施
（一）挖潜增收，多措并举组织收入
面对经济下行压力和财政增收困难的严峻形势，财政部门加强与税务、自然资源等部门的沟通协调，定期分析研判经济税收形势，加强对重点行业、重点企业的税收监控，掌握税源动态变化，堵塞征管漏洞，确保税收应收尽收。尽管采取了上述措施，上半年税收情况仍不理想。2025年上半年，税收收入完成68740万元，同比下降24.95％。同时，我们着力加强非税收入征缴管理，严格规范执收行为，不断提升非税收入征管的效率和质量。1－6月份，非税收入完成18208万元，同比增长70.81％。
（二）优化结构，民生支出保障有力
2025年，我们始终将保障和改善民生放在突出位置，着力优化财政支出结构。一是优先足额安排“三保”预算111289万元，坚决兜牢＂三保＂底线，切实保障基本民生。二是全面落实民生领域投入政策，上半年全县民生类支出119577万元，占一般公共预算支出的79.86％。其中：教育领域支出22000万元，同比增长27.76％。重点用于保障高中、职业高中免学费、幼儿 免保育费、学生营养餐补助及中小学校内课后服务经费等项目，助力教育事业均衡发展；卫生健康支出7868万元，同比增长
11.70％。主要支持生育补贴、哺育补贴、基本公共卫生服务等领域，切实提高人民群众幸福感。三是牢固树立“过紧日子”思想，从严管控各项支出，大力压减非必需非刚性支出，把资金用在刀刃上。上半年，全县“三公”经费支出120.79万元，与上年同期基本持平，厉行节约落到实处。
（三）聚集财力，聚力保障重大项目
上半年，聚焦重点领域，强化资金统筹，为各项事业发展注入强劲动力。安排财政衔接乡村振兴补助资金17846万元，为全县农业产业发展、改善人居生活环境提供强有力资金支持；向国企注入资本金6600万元，为企业增强发展提供有力支撑；投入万沙线旅游公路改造5382万元，为旅游产业发展铺就坚实道路；落实超长期特别国债政策，投入消费品以旧换新资金1321万元，有力拉动了消费升级；投入林草湿荒一体化保护修复项目1389万元，全力支持“三北”工程攻坚战，为筑牢吕梁山西部生态屏障夯实基础。
（四）多措并举，提升财政管理水平
为深入贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神，2025年上半年，我们通过健全财政管理制度、强化管理措施，切实提升我县财政管理水平。一是制定了《关于政府投资建设工程预算审核、安排的指导意见》，为工程类项目年度预算安排提供了明确的指导意见；二是出台了《中阳县机关办公用房维修改造项目支出预算方案编制规范和预算编制标
准（试行）》，进一步规范了机关办公用房的维修标准；三是印发了《关于进一步加强公务卡的使用管理工作的通知》，推动中央厉行节约、反对浪费要求落地见效；四是下达了《中阳县财政局2025年财会监督检查计划的通知》，强化监督手段，聚焦项目的资金拨付使用、绩效评价、财政基础管理工作、集中采购代理机构及代理记账行业检查等多个领域，精准发力，充分发挥财政监管职能。
（五）加强防范，守住债务风险底线
一是2025年我县应偿还到期地方政府债券本息11287万元，其中本金8304万元，利息2983万元。上半年实际偿还本金7425万元（通过发行再融资债券偿还本金5120万元，安排预算资金偿还本金2305万元），利息已按期足额偿付，全力防范化解债务刚性兑付风险。截止2025年6月底，我县政府债务余额110928万元，2024年法定债务率为21％，处于绿色等级水 平，远低于债务风险警戒线。二是扎实开展化债工作。在严控政府债务风险的同时，合理举借新增政府债券资金13297万元，稳妥化解隐性债务5954万元（通过置换债券偿还棚户区贷款本金1920万元），夯实债务日常管理工作，坚决遏制新增隐性债务，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。
六、下半年预算执行的主要措施
下半年，我们继续围绕年初确定的预算收支目标任务，大力组织收入，优化支出结构，强化预算约束，严守“风控”底
线，努力提高财政资金使用效益，确保高质量完成全年预算执 行任务。
（一）多措并举，着力提升财政保障能力
一是强化财政收入征管。紧盯收入目标，加强收入形势研判，加强重点税源跟踪管理，深挖非税收入潜力，确保各项收入应收尽收、颗粒归仓。二是强化土地出让收入。加强土地出让规划，加快推进成熟地块的出让，切实提高成交率和土地出让收入。三是强化上级资金争取。推动部门间形成合力，常态化做好项目谋划和储备，对接上级部门，积极争取上级转移支付，有效缓解我县财政收支平衡压力。
（二）稳字当头，切实做好重点支出保障
一是整合优化支出项目。牢固树立过“紧日子”理念，提前谋划2026年预算编制，根据县委、县政府决策部署结合财力状况，坚持集中财力办大事的原则，整合归并同类项目，取消低效无效项目，切实提高财政资金配置效率。二是切实保障和改善民生。坚持尽力而为，扎实做好民生支出保障，努力提升人民群众的幸福感、获得感。三是着力优化支出结构。牢固树立过紧日子思想，大力压减非急需非刚性支出，从紧控制“三公”经费等一般性支出，切实降低行政运行成本。
（三）强化管理，有效防范财政运行风险
一是兜牢“三保”底线。“三保”支出需求全部列入年度预算，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化“三
保”预算执行。二是强化库款保障。强化财政库款管理，密切关注库款运行情况，切实防范库款支付风险。三是防范债务风险。坚持“谁举债、谁偿还”的原则，进一步压实债务化解主体责任，细化各项化债措施，拓宽偿债资金来源，确保存量债务规模有效压减，牢牢守住风险底线。
（四）严肃纪律，坚决遵守维护财经秩序
认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，规范资金使用，强化绩效管理，严肃财经纪律，维护财经秩序；牢固树立财经纪律“红线”意识，强化财经纪律的刚性约束，健全完善预算管理内控制度；加强财会和预算执行监督，加大对政府过紧日子、会计信息质量等预算管理领域的监督检查，确保财政资金安全规范高效运行。
主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，认真落实本次会议审议意见，贯彻落实积极财政政策，不断提升财政保障能力，努力促进经济回升向好，全力以赴实现全年各项目标任务，为中阳高质量发展贡献更大财政力量！
中阳县2024年预算绩效管理工作开展情况及2024年重大政策和重点项目-绩效执行结果的说明
