吕梁市审计委员会：

根据吕审税管报〔2024〕32号文件精神，我县高度重视审计发现问题的整改工作，迅速制定方案，确立整改目标，逐一对照问题，认真落实整改，反馈问题涉及三方面共9条，已完成整改4条，需分阶段整改2条，需长期坚持整改3条，现将整改情况具体报告如下：

一、加强领导，明确整改责任

接到审计反馈报告后，我县高度重视，县政府责成县工科局立即召开审计整改专题会议，认真研究部署审计整改落实工作，逐一对照审计中发现的问题，提出具体整改措施和时限要求，同时要以此次整改为契机，举一反三、实事求是落实整改责任，逐项逐条细化整改措施，确保整改任务取得实效。

二、聚焦问题，认真落实整改

我县认真落实审计问题整改工作，以高度负责的态度，严格对照审计反馈问题，以结果为导向，细化整改举措，扎实开展审计整改工作。

（一）项目组织管理方面

问题一：中阳县人民政府履行建设主体责任不到位。

采购需求部分不明确，除了采购设备等固定资产有技术要求外，其余装修工程等未明确需要实现目标的技术要求；招标文件也未明确装修工程投标报价要求以及有关服务标准要求，导致建设和服务标准模糊，供应商报价不明确，由中标单位自行确定技术要求实施。

整改措施及进展：

一是明确建设培育主体责任，县政府进一步明确县工科局为乡村e镇项目建设培育主要责任单位，县电商中心为项目实施单位，要求切实履行好项目建设培育主体责任。二是加强监督管理，县政府要求县工科局在乡村e镇项目后续实施中，细化采购需求，明确技术要求，监督运营企业在后续装修工程采购的实施中，公开报价要求和技术服务要求。

整改已完成并长期坚持。

问题二：对e镇项目形成的固定资产和无形资产底数不清。

问题点1：中阳县工业和信息化局未建立资产台账，未对文件柜、电脑等固定资产进行权属登记、定期盘点、确认签字；也未明确资产使用人及具体保管责任人，对e镇项目形成的固定资产底数不清。

整改措施及进展：

一是建立资产台账，2024年6月，县工科局督促县电商中心着手建立详细的资产台账，确保底清数明、安全完整。截至目前，固定资产台账已全部建立。二是权属登记与定期盘点，县电商中心监督运营企业对已形成的固定资产进行权属登记，并明确在项目建设和运营期间，资产使用和保管责任单位为山西乐村淘网络科技有限公司中阳分公司；同时进行定期盘点，中阳县电商中心于2024年　5月20日、8月21日、9月13日对e镇项目固定资产进行了3次盘点和检查，确保资产的实际数量与台账记录相符。

整改已完成。

问题点2：对e镇项目形成的无形资产底数不清、价值不明。中阳县暖泉镇乡村e镇项目采购合同未明确涉及的线上公共服务平台等无形资产的报价要求，项目实施过程中中阳县工业和信息化局也未监督确认e镇项目涉及的无形资产，对e镇项目形成的无形资产底数不清、价值不明。

整改措施及进展：

一是完善采购合同，明确无形资产报价要求，县政府责成中阳县工科局加强对e镇项目的监督管理，督促运营企业对线上公共服务平台等无形资产采购合同进行补充完善，且明确报价要求；同时，要求供应商提供详细的无形资产清单和价值评估报告，确保乡村e镇项目形成的资产底数清明、安全完整。二是监督确认无形资产，建立无形资产台账，县工科局在项目实施过程中，进一步加强对无形资产的监督和管理，并督促运营企业建立无形资产台账，确保项目涉及的无形资产得到准确识别和确认。目前无形资产台账已全部建立。

整改措施第一条正在整改；整改措施第二条已完成。

（二）项目建设管理方面

问题三：纳入政府集中采购目录的项目未进行集中采购。

2022年12月，中阳县工业和信息化局委托义和伟工程项目管理有限公司发布中阳县暖泉镇乡村e镇项目招标公告，设定最高限价1200万元，合同履行期限为2年，其中建设期0.5年，运营期1.5年。2023年2月，中阳县工业和信息化局与山西乐村淘网络科技有限公司签订中阳县乡村e镇项目合同书，合同总价1398　万元（专项资金1198万元，中标方配套资金200万元），其中包含使用省级资金购置电脑、打印机等设备款56.25　万元。由于采购人将建设和运营捆绑发包，建设期需采购的已纳入政府集中采购目录内的项目由公司自行采购，未委托集中采购机构采购。

整改措施及进展：　

一是完善采购管理制度，县工科局完善健全采购管理制度，明确采购流程、采购方式、采购标准等，确保采购活动符合法律法规和政策要求。二是加强采购人员培训教育，县政府要求县工科局监督运营企业加强对采购人员培训教育，确保采购人员能够熟练掌握采购流程和相关规定。三是加强采购流程管理，县工科局在后续实施中进一步加强对运营企业采购流程管理，与供应商签订采购合同中已明确采购项目的具体要求、质量标准、交货期限等，规范采购行为管理。

整改已完成并长期坚持。

问题四：未经采购人同意，将部分中标项目分包，涉及金额104.6万元。

中阳县暖泉镇乡村e镇项目采购招标文件和合同均未明确分包要求，中标单位山西乐村淘网络科技有限公司中阳分公司也未经中阳县工业和信息化局同意，将线上公共服务平台技术开发项目、公共服务中心空间打造建设项目、小而美产品及网货产品开发项目等3个项目分包实施，涉及合同金额104.6万元。具体为：2023年3月将中阳县乡村e镇项目线上公共服务平台技术开发项目分包给山西吉木科技有限公司，合同价35.6万元，已支付17.8万元；2023年6月将中阳县乡村e镇公共服务中心空间打造建设项目分包给中阳县金石广告传媒有限公司，合同价29万元，已支付　20　万元；2023年1月将乡村e镇小而美产品及网货产品开发项目分包给山西毓露文化传媒有限公司，合同价　40万元，已支付20万元。

整改措施及进展：

一是立即停止违规分包行为，接到该问题反馈后，县政府立即责成县工科局于2024年6月10日对运营企业进行约谈，要求其立即停止违规分包行为。二是完善分包制度，督促县电商中心监督运营企业建立《乡村e镇项目业务分包管理办法》，规范了企业分包行为。三是对已分包项目进行重新评估，确保分包内容符合招标文件和合同要求，且分包单位具备相应的资质和能力。四是加强对中标单位后续合同执行情况的监督，确保中标单位严格按照招标文件和合同要求执行项目。

整改措施第一条、第二条、第四条已完成并长期坚持，第三条正在整改。

问题五：合同履行不到位。

2023年2月，中阳县工业和信息化局与山西乐村淘网络科技有限公司签订中阳县暖泉镇“乡村e镇”培育项目合同书，合同约定：山西乐村淘网络科技有限公司运营团队需配备常驻中阳县专职人员　15　人；公司需投入配套资金200万元且第一笔100万元配套资金须在本合同签订之日起3个月内，由山西乐村淘网络科技有限公司拨付至其中阳县分公司账户，第二笔100万元配套资金，须在本合同签订之日起6个月内，由山西乐村淘网络科技有限公司拨付至其中阳县分公司账户。截至2024年3月底，该公司运营团队实际配备常驻中阳县专职人员9人，合同约定公司投入的　200　万元配套资金未到位。

整改措施及进展：一是县工科局督促中标单位加强运营团队人员配备，截至2024年6月初，运营团队人员已达到15人，其中常驻人员9人、总部技术人员6人。二是县工科局进一步加强合同执行监督和管理，确保合同得到有效执行，2024年6月10日，县工科局针对合同履行不力问题，对运营企业进行了约谈，目前已落实企业配资60万元，下一步将加大对合同执行的监督，确保按照合同约定限期履行义务。

整改措施第一条已完成，第二条正在整改并长期坚持。

问题六：乡村e　镇项目建设推进较慢，5项约束性指标未完成。

中阳县暖泉镇乡村e镇项目2023年2月签订合同，合同约

定履约期限2年（2023年2月至2025年2月），其中建设期0.5年（2023年2月至2023年8月），服务期1.5年（2023年8月至2025年2月）。建设服务内容涉及28　项约束性指标。截至　2024年5月审计时，3项约束性指标仍未完成。分别为：一是电商产业培训人次共　342　人次，不达500　人次；二是大数据中心建设进展缓慢，仅完成硬件设备采购，系统软件开发尚未完成；三是乡村e镇物流配送中心建设进展缓慢，仅在仓库进行了门头安装和氛围打造，未实现物流快递统仓共配；四是未对注册和引进到乡村e镇的电子商务企业以及乡村e镇内电商业绩突出的企业给予奖励；五是2022年未开展有关“乡村e镇”内容的宣传活动。

整改措施及进展：一是加强项目调度，定期召开项目推进会，及时解决推进过程中遇到的问题和困难，加快项目建设进度。二是加强项目管理，督促中标企业认真梳理各项建设指标任务完成情况，明确建设目标，针对每项未完成指标提出明确整改措施和时限，并督促按期完成。截至目前，电商人才培训467人次，大数据中心系统已建成，目前属于试运行阶段。

需按期整改，预计2024年底完成。

（三）绩效管理方面

问题七：专项资金支出进度缓慢。

2022年12月、2023年4月、2023年12月中阳县财政分别收到省级乡村e镇专项资金200万元、300万元、500万元，共计1000　万元；2023年5月、12月分别拨付山西乐村淘网络科技有限公司中阳分公司200万元、31万元，共计　231万元；财政结转2023年资金769万元，其中269万元闲置超过1年，资金支出进度缓慢。

整改措施及进展：加强资金监管与调度，成立专门的资金保障小组，负责跟踪和监督专项资金的支出情况，确保资金按照项目进度和合同约定及时拨付。截至目前，资金保障小组已成立，省级专项资金已支出500万元，支出进度达50％，下一步将继续加强项目进展的跟踪和评估，确保项目按计划稳步推进。

整改已完成并长期坚持。

问题八：乡村e镇公共服务中心利用率不高，部分资产基本处于闲置状态。

2023年6月中阳县暖泉乡村e镇工作领导组会议议定，将位于暖泉镇车鸣峪村原乡村示范振兴项目三大中心场馆约3300　平方米作为乡村e镇公共服务中心、农产品展示中心、人才孵化中心使用。2023年7月暖泉镇车鸣峪乡村e镇公共服务中心打造完成，已具备办公条件，建设完成后，中阳项目部工作人员在公共服务中心办公至11月初（木耳主要交易季节为每年6月至10月），后因职工临时休息地、职工食堂等基础设施配套无法解决，经政府协调为中阳分公司在电子商务公共服务中心提供了约240平米的办公场所。项目部工作人员在公共服务中心采取了不定期办公形式导致公共服务中心利用率不高，公共服务中心存放的部分电脑、打印机、办公桌椅等设备基本处于闲置状态。经审计人员查看资料以及与该公司相关人员核对，电脑、打印机、自助一体机等设备支出　9.18万元，公共服务中心装修费用支出20　万元（合同价　29　万元）。

整改措施及进展：一是强化日常监督，县政府责成县工科局督促电商中心加强对乡村e镇公共服务中心的日常运行情况的开展定期监督检查；县电商中心已于2024年8月、9月对乡村e镇公共服务中心进行了2次日常监督检查，并建立监督台账。二是县工科局督促县电商中心监督运营企业定期举办活动，结合当地产业特色，2024年6月—9月，乡村e镇运营企业陆续开展“6·18网络促销活动暨我为中阳山宝代言短视频大赛”“中阳县2024暑期乡村文化旅游月网红直播大赛”等系列电商交流等活动。三是重新规划公共服务中心的功能布局，确保满足办公、展示、孵化等多种需求，并根据实际需求调整设施设备的配置，提高资产使用效率。目前乡村e镇公共服务中心已开展常态化运行，办公设备的利用率也得到有效提升，下一步将继续加大对公共服务中心服务优惠政策的宣传推广力度，提高其在当地及周边的知名度和影响力。

整改已完成并长期坚持。

问题九：乡村e　镇项目未完成期望性指标。

中阳县乡村e镇项目合同期限为2023年2月至2025年2月，建设内容共包括12　项期望型指标，截至2024　年5月审计时，5项期望型指标未完成，分别为：一是未建立本地大型企业下沉供应链试点；二是跨境电子商务创业培训人次为39人次，不达200人次；三是未引导邮政、快递、物流、商贸流通等企业开展市场化合作，未建立完善物流共同配送服务规范和运营机制，推动物流快递统仓共配；四是未建立寄递物流公共信息服务平台；五是未开展招商引资，未引导金融和社会资本投入乡村e镇建设。

整改措施及进展：一是加快项目建设进度，县工科局定期对项目进度、质量、资金使用等情况进行检查和评估，同时督促运营企业制定了详细的进度计划表，明确了各阶段的任务和目标。二是加强与运营企业协调沟通，及时解决建设过程中遇到的问题和困难，严格按照乡村e镇验收评分指标体系落实，确保绩效目标按期落实。截至目前，县电商中心已组织开展阶段性验收评估2次，并建立《项目进度计划表》，后续将继续加强对建设进度和指标完成情况的管理。

需分阶段整改，预计2025年2月底完成。

三、下一步工作重点

下一步我县将针对审计中发现的问题，举一反三并长期坚持，在今后的项目推进工作中加强以下几个方面工作：

（一）加强项目监督管理。县政府督促主管部门健全完善项目管理制度，压实主体责任，明确各方职责和权利，确保项目顺利推进。

（二）强化项目建设管理。全面梳理和优化管理流程，加速中阳县乡村e镇项目的建设进展；定期对项目进展和整改措施的执行情况进行评估和反馈，及时调整和优化整改方案；加强对资金使用监督，确保资金能够有效地用于项目建设。

（三）狠抓项目运营效果。立足主导产业，按照乡村e镇验收评分体系将绩效管理指标体系一一落实到项目建设全过程，确保各项指标任务圆满完成，推动乡村e镇项目取得实效。

（此件公开发布）

中阳县人民政府

2024年11月13日