中审发〔2022〕6号
中阳县审计局
二〇二一年度审计工作总结
2021年，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，在县委审计委员会的高度重视和有力推动下，我局坚持以习近平新时代审计工作思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神、习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神，认真落实各级审计委员会和审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，服务大局，聚焦主责主业，深入推进审计监督全覆盖，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，在促进重大政策措施落地落实、推进县域经济高质量发展等方面作出了积极贡献。现将2021年来审计工作情况总结如下：
全年完成审计项目17个，延伸审计和审计调查单位78个，查出违规金额0.06亿元，管理不规范金额2.70亿元，出具审计（调查）报告14份，审计提出建议24条，出具移送处理书6份。市审计局授予“2020年度审计数据核查先进单位”荣誉称号，县委授予“先进基层党支部”荣誉称号，3名干部被中共中阳县委授予“嘉奖”的荣誉。招录2名公务员、调入事业人员1名充实了干部队伍。
一、坚持党对审计工作全过程各环节的领导，认真履行审计监督职责
（一）深化预算执行和其他财政收支审计，提高财政资金使用效益。
按照年初审计项目安排，以促进经济高质量发展为主线，大力推进公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖，着力加强支出预算和政策拓展的审计监督。开展了县本级财政、县农业农村局、县工业和信息化局等3个单位2020年度预算执行情况审计，开展了县城镇建设安置中心2002-2020年度财务收支情况审计、暖泉镇人民政府和车鸣峪乡人民政府2020年至2021年2月底财政收支情况审计，开展了宁乡镇人民政府、下枣林乡人民政府2019-2020年财政决算审计。审计结果表明：2020年，面对新冠肺炎疫情、经济下行压力加大等多重考验，县财政等部门加强统筹管理，坚持稳中求进工作总基调，进一步优化财政收入和支出结构，扎实抓好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，民生等重点领域保障有力。但仍然存在预算执行不严格、财务管理不规范等问题，需引起高度注意。
1.县本级财政存在的主要问题：（1）收支预算执行方面。县医疗集团宁乡镇卫生院坐支非税收入10.15万元；105个项目预算3598.48万元未支出影响了预算执行率；县国有资产经营服务中心多计工程量，核减工程款11.92万元。（2）财政政策落实方面。县财政局未按规定动用预备费403.2万元。（3）绩效管理方面。县财政安排收回的111.44万元存量资金不及时；县财政未及时收回存量资金37.24万元，主要是11个单位两年以上结转资金及项目经费结余28.9万元和2020年项目经费结余8.34万元。（4）国有资金、资产管理方面。县国有资产经营服务中心未认真履行合同，多支付评估费用5.81万元；2个单位在最低使用年限内的75件固定资产按照报废资产残值进行评估，违规核销规定使用年限内的固定资产。
2.下枣林乡人民政府和宁乡镇人民政府存在2个单位闲置资金57.94万元，滞留资金57.75万元，1个单位扩大范围列支3万元，决算不实，零余额账户未清零，虚增工程量、多计工程款等问题。
3.其他预算单位存在4982.75万元往来清理不及时，安置房购房款未收104.17万元，向企业出借资金39.76万元清理不及时，账款不符、报表数据不平衡，未按规定编制竣工财务决算，闲置资金7.43万元，改变一般公务费1.27万元支出用途，资产管理不到位等问题。
针对县本级财政预算执行审计发现的问题，我们提出财政部门应进一步支出预算管理，提高预算编制的精准度和全面性，强化预算刚性约束，切实提升预算执行率，强化财政资源统筹，更好发挥财政资金使用绩效。对其他预算单位预算执行、财务收支和乡镇财政决算审计发现的问题，提出要加强资金管理、强化政策措施贯彻落实的审计建议，促进部门预算细化硬化、国有资产规范管理，促进财政政策落实更加积极有力。
（二）全面加强经济责任审计，促进领导干部作风建设。
按照县委审计委员会的安排，以加强对领导干部的监督为落脚点，以检查和评价领导干部“三权一廉”执行情况为主线，开展了对县工信局原局长霍建国、宁乡镇原镇长张志伟2名领导干部经济责任审计。审计发现，在下乡补助资金分配、固定资产管理、资金支付、政府采购、年度目标责任制及票据使用方面存在一些问题。通过审计，强化对权力的监督制约，促进领导干部更好地践行新发展理念、廉洁用权、干净干事，服务全县经济持续健康发展。
（三）扎实开展大数据核查，统筹推进审计项目全覆盖。
2021年，经核查上级审计机关下发的78个预算单位涉及的1858条数据发现，1237条辅助类数据未发现问题，36条疑点数据有问题，585条疑点数据无问题，本次疑点核查涉及主要问题有：13个单位由于年初预算不精准，3个单位由于项目未开展或进展缓慢，导致预算支出执行率较低；3个单位无预算支付临时工工资40.23万元；1个单位扩大范围使用公务用车运行维护费0.085万元等。
（四）加强重大政策措施落实情况跟踪审计，促进政策措施落地生根。
坚持把推进重大政策落实作为首要政治任务，认真贯彻“六稳”“六保”决策部署，围绕“及时、精准、安全、绩效”目标要求，牢牢把握依法审计原则，突出审计重点。按照市审计局的统一安排，完成对全县2021年第二季度重大政策措施落实情况跟踪审计。审计发现，在直达资金分配管理和使用方面，存在4个单位直达资金支出进度缓慢、3个单位直达资金项目单位推进缓慢，形成资金沉淀718.36万元、1个单位扩大范围支出5.89万元；在就业补助、失业保险资金分配使用和相关政策落实方面，存在1个单位和涉及的6个培训机构未及时审核、拨付职业技能提升行动资金的问题。通过审计，保障了党中央、国务院的政策、政令得到贯彻落实，促进了国家重大政策措施的进一步贯彻落实，发挥了审计的建设性作用。
（五）持续跟踪督查审计项目，持续提升审计工作质量。
按照年初审计项目安排，对金罗镇人民政府2016-2017年财政决算、车鸣峪乡人民政府2018-2019年财政决算审计项目进行复审。通过审计项目复审，进一步规范审计执法程序，完善审计档案资料，降低审计风险，提高审计质量和水平。
（六）充分发挥党组引领作用，完成随机性审计任务。
2021年，共派出18人次参与万荣县委书记杜中伟经济责任和自然资源资产任中审计等11个项目。派出2名审计干部参与吕梁市审计局组织的粮食购销领域巡审工作，派出1名审计干部参与了中阳县巡察工作。
切实推进审计项目质量提升，强化审计监督服务支撑能力
（一）强化调查研究，实现审计项目全程管控。
根据审计项目任务安排，各项目负责人把调查研究作为审计项目的前置准备，严格按照审计法、《吕梁市审计局2021年度审计业务操作指南》等相关规定开展工作，认真开展审前调查，合理制定审计工作方案，科学编制审计实施方案，按照程序逐级审批，紧扣方案严密组织实施，根据审计情况适时研究改进审计方法、调整完善审计实施方案，发现问题准确定性，重要线索及时移送。项目结束后，全面评估效果、总结经验。
（二）规范审计程序，严格执行三级复核制度。
牢固树立审计质量意识，认真坚持审计业务三级复核制度，牢牢把握审计质量“生命线”，要求审计组负责确认取证的真实性和依据的充分性，审计专业服务中心负责复核定性的准确性，法规审理大数据审计股负责法规审理，最后进行审计业务会审。利用“三复核一会议”促成报告精炼流畅、定性精准、责任明确、评价客观，有效保证审计质量。
（三）狠抓审计整改，做好审计整改后半篇文章。
2018年－2020年共出具审计报告35份，查出问题285个。截至2022年1月，通过发放督促审计整改函45份、召开中阳县审计查出问题整改专题会议等一系列整改措施，审计整改工作取得了明显成效，按问题金额，整改完成率98.19%；按问题数量，整改完成率82.66%。切实促进了国家各项重大政策的有效落实，提高了财政资金使用绩效，保障了全县经济社会的健康发展。审计工作情况被纳入全县各单位（乡镇）年度目标责任制考核中，对强化审计整改结果运用起到了积极推动作用。
三、贯彻落实上级安排部署，推动上级决策部署落地生根
（一）严格防控举措，筑牢疫情防控安全屏障。
我局制定疫情防控工作方案，多次召开专题部署会议。单位党员干部走进包联小区、包联村，通过张贴告知书30张、发放宣传单200余份、赠送口罩400个等方式开展疫情预防宣传工作，安排人员进小区防控点值班。完成33名干部职工接种新冠疫苗，党员干部深入报到小区，动员武秀光小区符合接种条件的居民接种新冠疫苗，接种率达100%。我局人员全年无外出赴高中风险地区经历，未发生密切接触者。
（二）持续巩固脱贫成果，积极参与乡村振兴建设。
我局响应县委县政府号召，派出驻村工作组3名同志，按要求完成了各项驻村工作任务。派出6名同志协助村委圆满完成了换届工作，汛期排查处理地质灾害隐患3处。走访入户、发放移风易俗倡议书和村规民约宣传资料400余份。2021年为帮扶村争取实施了总投资460万元农村道路建设和安全饮水工程项目，并申请争取到了2022年总投资510万元老年日间照料中心项目和美丽乡村建设项目，谋划了总投资670万元8个民生项目，全面改善农村基础设施建设，提升了村民宜居环境。
（三）加强文明单位建设，发挥文明创建引领作用。
我局紧紧围绕创建目标和要求，召开专题会议5次，设立文明示范承诺岗16个，设立了道德讲堂，购置了20余本相关书籍，通过为群众发放宣传单、张贴海报、宣传讲解等措施，深入包联社区、府南小区、新时代文明实践中心、中兴广场、武家庄镇上庄村开展了文明创建宣传活动，共发放文明创建等各类宣传单600余份、张贴海报30张，充分发挥了文明创建促进审计工作的引领作用。
四、加强审计机关自身建设，推动审计事业高质量发展
（一）强化高质量党建引领，推进党史学习教育。
我局利用党小组集中学、“三会一课”、每周例会、主题党日活动等形式，开展24次专题学习会，报送简报37篇，购置学习资料17套。开展了“重温党史，做好新时代审计工作”专题党课，专题习近平总书记“七一”重要讲话精神、中央十九届六中全会精神、省第十二次党代会精神、市第五次党代会精神，集中观看了中国共产党成立100周年大会和《党课开讲啦》节目，组织党员干部外出赴邓小平路居纪念馆和刘胡兰纪念馆等红色教育基地开展红色教育。利用线上线下多平台开展“互联网+思想政治”自学，更新“每周一学”47期，实现全员全过程全方位党史学习教育。建党一百周年之际，被中共中阳县委授予“先进基层党支部”荣誉称号。
（二）强化政治理论学习，抓好意识形态工作。
坚持党组理论学习中心组学习、党员学习制度，全年党组理论学习中心组学习13次，共召开支部大会4次，支委会4次，局党组会议14次，党课5次。在全市审计系统“奋斗百年路、启航新征程”党史知识竞赛中荣获一等奖，其中1名干部作为优秀选手参与了全省审计系统“奋斗百年路、启航新征程”党史知识竞赛，被山西省审计厅授予“个人优秀奖”。制定了《中阳县审计局关于开展党史学习教育暨意识形态工作的实施方案》，把意识形态工作作为局党组和领导班子成员述职述廉、党建工作、党风廉政建设等工作的重要内容。把意识形态工作与党建、审计业务工作同部署、同落实、同考核，共召开2次会议专题研究意识形态工作。认真学习习近平关于意识形态工作的系列重要讲话等精神，全年共组织12次意识形态学习。
（三）落实党风廉政建设，依法文明廉洁审计。
全年共召开党风廉政建设专题会议3次，制定了全年党风廉政建设和反腐败工作计划，与各股室负责人签订了党风廉政建设承诺书，与全体审计人员签订了廉政审计承诺书，共开展谈心谈话23次。通过观看警示教育片、收听清风吕梁、重申“审计八不准”纪律、审计质量自查、会议提醒等途径，强化审计干部廉洁自律意识。利用三级复核制度和审计业务会审制度，规范审计权力运行。全体审计组按规定指定廉政监督员，进点会上宣读廉政纪律、强调审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，进行审计公示，接受群众监督。目前，未发生审计干部被举报情况。
（四）完善内部管理制度，推动机关规范管理。
以县委巡察反馈问题为切入点，不断健全、完善各项规章制度，加强机关效能建设。重新规范财务管理、党务政务工作例行公开、业务工作管理、请销假等多项制度。建立《审计档案资料调阅管理制度》《中阳县审计局审计业务会议审定规则》等10余项制度规定。根据上级审计机关的安排，召开专题部署会议并责成专人开展了专项整治工作，对近年来审计业务质量、“以审代结”情况、参与议事协调机构情况、审计处理处罚决定合法性、在全省开展“某县政府工程审计造假”暴露问题专项整治工作等进行全面自查，目前我局无可能影响依法独立进行审计监督的议事协调机构，2018年之后未实际开展“以审代结”的投资审计项目，暂未发生超越审计权限处罚的情况，近三年来不存在委托第三方机构审计和出具审计报告等问题。
（五）加强干部队伍建设，提升干部队伍能力。
按照《中阳县深化事业单位改革实施方案》文件要求，组建了县审计专业服务中心，现有事业人员8人。组织10名骨干分2批次外出赴湖南省长沙市和江苏省苏州市开展交流学习，新增购置5套65本审计法律法规、2套舆情分析书籍，组织全体人员参加上级审计机关举办的13次视频业务培训，召开了16次集中业务学习会议、10次审计业务会议。通过吕梁市2021年度考试录用公务员2名，调入事业人员1名，充实了审计力量，有力地推进了审计工作的开展。
五、营造浓厚法治工作氛围，助推审计高质量发展
（一）强化组织领导，推动法治工作有序开展。
组织成立了法治建设领导小组，严格落实党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，明确重大行政决策事项，制定了年度重大行政决策事项目录。凡是涉及三重一大事项，均通过会议集体研究决定。积极开展行政规范性文件清理工作，本年度未制发规范性文件。
（二）加强学习教育，严格审计执法规范化建设。
定期对审计人员开展相关培训，学习审计法等相关法律法规，明确审计质量要求。已组织全局干部共召开3次专题会议学习新修订的审计法、7次集中学习会，参与4期“行政执法大讲堂”线上培训、1次全县行政执法人员培训，同时更新“每周一学”32期。通过严格立项、亮证执法、全过程文字记录、三级复核制度等，确保做到 “审计程序合法、审计取证规范、审计事项全面完成、审计发现的问题全面反映”。
（三）增强宣传力度，推进宣传法治思想工作。
通过更新法治宣传版面3块、制作法治宣传展板1块、组织宪法日宣传、发放宣传资料100余份等措施，不断提高法治宣传教育的科学性、针对性和实效性，传播了法治文化，弘扬了法治精神，有力推进了法治中阳建设进程。
五、2022年审计工作初步计划
2022年审计工作总体思路：牢牢把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局的思想内涵，聚焦“全方位推动高质量发展”，紧扣中阳高质量发展目标，紧紧围绕各重点领域，加大对经济社会发展重大战略、重大举措、重大项目、重大资金等落实落地情况的审计力度，助推经济社会高质量发展。经商相关单位，初步提出以下审计项目计划：
1.开展四个季度重大政策跟踪审计；
2.配合开展上级审计机关安排的各项审计；
3.开展全县2022年财政预算和决算数据的采集、检验；
4.开展县本级财政、县住建局、县教科局、县应急管理局2021年度预算执行情况审计；
5.开展武家庄镇人民政府2021年财政决算情况审计；
6.开展宣传部2020-2021年财政收支情况审计；
7.开展金罗镇采煤沉陷区综合治理项目审计；
8.开展2021年度网络安全和信息化建设审计；
9.开展县住建局局长高志伟同志任期经济责任审计、县教科局原局长郭全生同志和县应急管理局原局长郭振华同志离任经济责任审计；
10.开展国有资产审计清产核资审计；
11.开展县委审计委员会安排的各项随机审计。
2022年，为“十四五”规划的开局之年，我们将在县委审计委员会、县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，以贯彻落实新修订的审计法为契机，严格推行审计署“两统筹、全覆盖”审计要求，围绕中心，服务大局，认真履行审计监督职责，以党的政治建设为统领，以制度建设为抓手，狠抓审计质量和干部队伍建设，凝心聚力谋发展，砥砺奋进求突破，不断开创中阳审计事业高质量发展新局面。
中阳县审计局
2022年3月10日
