2019年度审计工作总结 

　　2019年，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，在县委审计委员会的高度重视和有力推动下，我局坚持以习近平新时代审计工作思想为指导，以“不忘初心、牢记使命”主题教育和“改革创新、奋发有为”大讨论为主线，紧紧围绕县委、县政府中心和“三大攻坚任务”工作，按照“突出重点，两统筹、全覆盖，揭示问题，提出对策，规范运行”的审计总要求，贯彻落实各级审计委员会的工作部署，全面加强和改进审计工作，依法履行审计职责，加大对公共资金、国有资产、国有资源的审计监督力度，增强审计效能，基本完成了全年目标任务，各项工作都取得了新的进步。 

　　全年完成审计项目19个，审计和审计调查单位48个，查出违规金额4.10亿元，管理不规范金额2.04亿元，出具审计（调查）报告19份，下达审计决定书12份，提出审计建议31条，审计移送监察机关和主管部门问题线索3条。市审计局授予“全市审计工作先进单位”荣誉称号，县委授予“脱贫攻坚先进单位”荣誉称号。 

　　一、坚持党对审计工作全过程各环节的领导，认真履行审计监督职责 

　　（一）加强预算执行和财政决算审计，提高财政性资金的使用效益。 

　　按照年初审计项目安排，以促进经济高质量发展为主线，大力推进公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖，着力加强支出预算和政策拓展的审计监督。完成了县本级财政、县教育科技局等5个单位2018年度预算执行情况及武家庄镇2016-2017年度财政决算审计。审计结果表明：2018年，县财政预算执行总体情况较好，加大对脱贫攻坚、民生等重点领域的投入，预算的规范化和公开程度不断提高。但预算的完整性和准确性有待进一步提高，财政资金管理、使用过程中还存在一些问题。 

　　1.财政部门在财政收入预算执行方面，存在截留财政收入12142.66万元的问题；财政支出预算执行方面，存在向非预算单位拨款752.05万元及支出预算执行进度不均衡的问题；预算管理方面，存在历年累积财政应返还额度6301.89万元、暂付款清理缓慢等问题。 

　　2.其他预算单位存在应收未收探矿权采矿权价款28042万元、支出预算4190.21万元执行进度缓慢、超预算支出、采购程序不规范及固定资产管理不到位等问题。 

　　3.武家庄镇人民政府存在闲置、滞留民政专款28.24万元、擅自改变财政收入项目标准、煤矿补偿费未纳入预算、平均发放救助款、应收款长期挂账未清理、车辆运行维护费超预算等问题。 

　　针对县本级财政预算执行审计发现的问题，我们提出财政部门应进一步加强预算管理，合理细化预算编报，规范部门预算分配，提高财政绩效水平的建议，实现做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效的目标；对其他预算单位预算执行和乡镇财政决算审计发现的问题，提出要严格执行有关财经法规，规范使用预算经费的审计建议。通过进一步推动深化财政改革，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，防范风险，保障公共资金安全高效，促进财政政策落实更加积极有力。 

　　（二）加强领导干部廉政建设，进一步强化经济责任审计。 

　　按照县委审计委员会的安排，以加强对领导干部的监督为落脚点，以检查和评价领导干部“三权一廉”执行情况为主线，完成对县民政局原局长刘建亮、县城市综合执法大队原队长杨斌文及原县医疗保险服务中心主任任国锋3名领导干部经济责任审计。审计发现，在专项资金使用、固定资产登记、预算经费支出及货物招标采购方面存在一些问题。通过审计，强化对权力的监督制约，促进领导干部更好的践行新发展理念、廉洁用权、干净干事，服务全县经济持续健康发展。 

　　（三）加强财政扶贫审计，促进国家扶贫开发政策落实，维护农民切身利益。 

　　根据市审计局的安排，围绕精准扶贫、巩固脱贫的基本方略，对照巩固脱贫任务目标，突出“精准、安全、绩效”，完成对中阳县2018年精准扶贫、精准脱贫政策落实、扶贫资金的分配管理使用以及扶贫项目运营绩效情况的审计。审计发现，精准扶贫政策措施落实方面，存在光伏发电财政补贴460.75万元未到位、拖欠3户建筑企业装修工程款136.2万元的问题；扶贫资金分配管理使用方面，存在滞拨滞留扶贫资金5105.27万元、闲置资金17.91万元的问题；扶贫项目绩效方面，存在光伏项目用地管理不到位，综合利用率较低、施工单位高估冒算、部分项目检查验收不作为的问题；扶贫项目建设管理方面，存在未按照设计施工，工程量不实、重复结算工程项目，多计工程价款等问题；同时移送金罗镇人民政府问题线索1条。通过审计，推动党中央、国务院脱贫攻坚决策部署贯彻实施，促进精准扶贫、巩固脱贫政策措施落地生根，维护扶贫资金安全，提高扶贫资金和项目绩效，提升扶贫质量和实效，夯实稳定脱贫、逐步致富的基础。 

　　（四）加强重大政策措施落实情况跟踪审计，切实保障党中央、国务院的政策、政令得到贯彻落实。 

　　开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计是贯彻落实党的十九大精神的重要抓手和重要平台，坚持把推进重大政策落实作为首要政治任务，以资金、项目、政策和重大改革任务推进为抓手，牢牢把握依法审计、问题导向、“三个区分开来”的原则，突出审计重点。按照市审计局的统一安排，完成对全县2019年第一、三、四季度重大政策措施落实情况跟踪审计。审计发现，在减税降费方面，存在税务部门减税降费政策落实不到位,涉及23.45万元税费未清退、1个金融企业违规减免财政供养人员贷款利息收入增值税1.95万元的问题；在清理拖欠民营企业、中小企业账款方面，存在未按照拖欠标准统一填报口径，清欠台账少记8097.88万元的问题；在防范化解地方债务风险政策措施落实方面，存在5个乡镇易地扶贫搬迁整村拆除工作进展缓慢，滞留一般债券资金4319.03万元、1个部门新增专项债券1576.95万元支出进度缓慢的问题；在推进放管服改革政策落实方面，存在4个部门未严格落实“两集中、两到位”要求的问题；在污染防治方面，存在1户焦化企业不具备焦化行业准入条件的问题。通过审计，保障了党中央、国务院政令畅通，促进了重大政策措的进一步贯彻落实，发挥了审计的建设性作用。 

　　（五）加强人防工程易地建设费专项审计，开展人防系统腐败问题治理。 

　　按照市审计局的统一安排，坚决贯彻习近平总书记等中央领导对治理人防系统腐败问题作出的重要批示精神，落实各级纪委要求，从源头入手，摸清全县人防工程审批，易地建设费审批、收缴、管理、使用和成效等环节存在的违规违纪问题，完成对全县2013-2018年度人防系统易地建设费专项审计。审计发现，存在8个建筑项目欠缴、漏缴、应追缴易地建设费95.72万元、4个建筑项目未建、少建人防工程7889.86平方米的问题，同时移送县监察委员会问题线索2条。通过审计，揭示了全县人防政策落实覆盖率低，人均防护面积不足等现象，并对违法建筑监管缺失、完善人防综合防护体系建设方面提出加强和改进管理的建议，促进全县人防建设与城市建设的协调发展。 

　　（六）加强金融企业审计调查，推动金融改革创新，防范金融风险。 

　　按照省审计厅的统一安排，以“支持服务实体经济，防范化解金融风险”为主线，重点揭示金融机构过度授信、违规担保等资产经营风险，投资有无向新兴产业转移、投资管理缺位、盲目投资等造成重大损失浪费情况，违规举债、表外负债、到期无法偿还本息等债务风险问题，完成对县农村信用合作联社2017-2018年资产负债损益审计调查。调查发现，在信贷资产质量、监管指标达标及资金业务方面存在主要风险。通过审计调查，进一步促进地方金融机构强化管理、提质增效，服务实体经济，推动金融改革创新，防范金融风险。 

　　（七）加强地方金融机构规范化审计调查，促进金融企业健康发展。 

　　按照省审计厅的统一安排，掌握全县各类地方金融机构基本状况，贯彻落实国际金融政策，支持服务实体经济情况，完成对县太行村镇银行等5家金融及类金融机构2016-2018年基本状况和2018年业务开展情况审计调查，调查发现，存在多提贷款减值准备、中小微企业贷款占比较低及典当业务不符合规定等问题。通过审计调查，促进地方金融企业的经营管理及风险防控，进一步保障金融企业健康发展。 

　　（八）加强审计项目跟踪督查复审，提高审计质量，防范审计风险。 

　　按照年初审计项目安排，对县本级财政2018年度预算执行及其他财政收支情况审计项目进行复审。通过审计项目复审，进一步规范审计执法程序，完善审计档案资料，降低审计风险，提高审计质量。 

　　（九）完成随机性审计任务。 

　　今年以来，上级审计机关抽调7人次完成审计任务5项，即：配合市局完成中阳县2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计，参与阳泉市水环境保护和污染防治专项审计、太原市保障性安居工程审计、汾阳市长经济责任、自然资源资产任中审计及柳林县财政决算审计。 

　　二、加大审计整改监督力度，推动形成审计监督合力 

　　2019年，我局继续认真落实习近平总书记“应审尽审、凡审必严、严肃问责”的审计监督要求，按照“谁的问题谁认领，谁的问题谁整改”的原则，解决被审计单位“虚假接受、硬是不改、虚假整改、应付整改”的现象，采取多项措施抓好整改督促落实。一是重视审计期间整改。抓住审计整改黄金期，督促被审计单位对审计发现问题尽可能做到即知即改；二是建立审计查出问题整改台账，逐项整改销号。充分利用审计回访及审计法定整改时限，由审计组抓好查出问题的整改督促、消号，对未及时整改的，由审计组后期继续跟进，直到完全整改为止；三是制发督促整改函。今年以来，对未整改的问题不定期的向被审计单位制发督促整改函40份，有效促进了审计整改；四是召开审计整改专题会议。县委、县政府多次召开扶贫审计查出问题整改督促推进会，并会同县纪委召集全县审计查出问题部门及近年来审计查出问题未整改重点部门负责人进行集体约谈，县委审计委员会对虚假整改、整改不力、屡审屡犯的被审计单位提出了问责要求，促进了审计整改工作的落实。五是以一年一度的县人大常委会听取预算执行情况审计报告为契机，向县人大常委会报告审计查出问题整改情况，通过县人大常委会推进审计整改。通过审计干部的努力和督促，审计整改工作取得了实效。 

　　2019年，促进被审计单位整改问题90项，其中：审计期间整改问题12项。下达审计决定后整改问题78项，涉及资金整改5.86亿元，事项整改5项，其中： 

　　（1）督促财政部门上缴国库非税收入12142.66万元、收回存量资金2897.55万元、配套县级资金831.22万元、调减隐性债务347.27万元、清理应收款3520.57万元、清理中小企业账款9865.68万元； 

　　（2）促进执法执收单位追缴非税收入123.91万元； 

　　（3）促进乡（镇）政府及部门增加财政收入48万元、促进退税23.45万元、固定资产投资增加1892.22万元、归还原资金渠道1002.24万元、补记固定资产4.16万元、调整账务8.78万元； 

　　（4）促进企业筹集资金到位17610.10万元、拨付资金8095.44万元、补缴利息收入33.26万元、专户储存产业基金173.51万元、补交税款1.3万元； 

　　（5）追回违规违纪资金3.57万元； 

　　（6）促进事项整改5项，其中：完善、补办手续1项，纠正1人兼职事项，出台1项制度，关停1户企业，促进1个项目开工。 

　　三、加强自身建设，打造高素质专业化审计干部队伍 

　　今年以来，随着县委审计委员会的组建、审计管理体制改革基本完成，党领导审计工作的体制机制不断推进。我局坚持以政治建设为统领，按照“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”的新要求，努力打造一支政治过硬、知识全面、结构优化的新时代审计干部队伍。 

　　（一）增强审计工作的政治性、全局性和时代性。 

　　今年以开展“改革创新、奋发有为”大讨论活动和“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，围绕十九届四中全会精神和习近平新时代审计工作理念，组织全体干部深刻领会习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神及省、市、县审计工作会议精神。一是坚持党中央对审计工作的集中统一领导，提升政治思想觉悟和政治理论水平，强化政治敏锐性和政治鉴别力，更好的履行新时代审计工作职责和使命。二是树立新时期新的审计理念。转变不适应不符合新形势下科学发展的思想观念，用正确的理论指导工作，把党中央对审计工作的集中统一领导贯穿到审计工作的全过程和各个环节；三是坚持审计立身立业立信的新要求。号召审计干部树立改革创新，奋发有为，勇于担当、真抓实干的精神，时时刻刻用一个优秀共产党员的标准严格要求自己，在工作中起到先锋模范带头作用，以良好的精神状态创造新的审计工作业绩。 

　　（二）增强审计干部的纪律教育、警示教育和廉政教育。 

　　一是经常性的开展廉政教育。我们组织全体审计干部学习《两个条例》、《中国共产党章程》及《中国共产党纪律处分条例》等内容，参观于成龙故居，将廉文化内化于心；观看电影《大会师》，参观延安、晋绥边区纪念馆，接受革命红色教育；赴习近平总书记插队落户的梁家河村设身处地、近距离接受传统教育。通过多方位的廉政教育，进一步强化全局党员干部的四个意识；二是开展集体廉政约谈。年初签订廉政责任状，进行普遍性喊话提醒，对普遍需注意事项采取约谈承诺机制，对个性问题采取个别谈心、谈话教育；三是实行双向承诺制度。在被审计单位作出真实性承诺的同时，审计组对被审计单位作出廉洁从审承诺，接受被审计单位的监督；四是开展党员模范承诺和干部文明承诺“双践诺”活动，要求所有审计干部严格执行“八不准”审计纪律和“四严禁”工作要求，做到以审计精神立身，标本兼治、惩防并举。通过持续性的廉政教育，促使审计干部做到自重、自警、自省、自励，树立良好审计形象，让清正廉洁成为审计的最硬底牌和最亮名片。 

　　（三）增强审计人员的业务知识、实战水平和胜任能力。 

　　今年以来，我们采取多种方式参加审计署、省审计厅和市审计局组织的政策法规、业务专题培训，一是组织外出培训21人次。先后参加审计署2019年度第三期市县局长培训、全省全市经济责任审计专题培训、省审计厅审计实务培训及办公室业务培训；二是展现对标一流、争先进位的良好态势。推荐省级优秀人才1人、县级优秀人才1人，树立审计标杆人才2人，进一步提升审计人员的政治站位和审计视野；三是采取压担子的办法培养年轻干部。通过优化股室职能配置，让年轻干部当股长、当项目主审，增强年轻干部的责任意识、专业水平，用压担子的方式倒逼年轻人成长，给年轻干部独当一面的机会，提早防范因审计人员年龄结构断层引发的人才危机。 

　　四、持续巩固脱贫成果，脱贫攻坚取得实效 

　　武家庄南曲村2016年率先整村脱贫，派出专职驻村帮扶干部，紧紧围绕“两不愁、三保障”的脱贫目标，继续落实巩固脱贫政策。在全体帮扶人员的努力下，南曲村建档立卡脱贫户41户108人，人均收入逐年提高，无一人返贫，巩固脱贫成效显著：政府出资对脱贫户现有核桃林实施了统一管护；发展核桃经济林下种植油用牡丹243亩并与潞安集团达成收购意向；落实3X+4145产业扶贫收益分红41户108人，落实光伏扶贫4户4人；落实金融贷款扶贫18户，其中11户入股企业，7户自主发展产业；所有脱贫户享受医疗保险政府全额代缴，4人享受了残疾人生活补助，3户6人享受了最低生活保障，1人享受特困补助；3名生态护林员参与林业管护，稳定年收入1万元左右；开展消费扶贫，帮扶责任人出资6000元购买脱贫户农产品，帮助脱贫户增收；4人参加了核桃管护、嫁接培训，3人参加了护工培训、1人参加了电商致富带头人培训。 

　　五、2020年审计工作初步计划 

　　2020年审计工作总体思路是：继续贯彻落实党的十九届四中全会精神，紧紧围绕县委县政府中心工作，按照“两统筹、全覆盖”审计要求，科学合理安排审计项目，强化审计监督服务。经商相关单位，初步拟定如下审计项目计划： 

　　（一）围绕全县事业单位机构改革，促进财政政策措施有效落实，计划开展县本级财政及县中小企业局、县残疾人联合委员会、县收费局、县国库集中支付中心和县轻工总会5个单位2019年度预算执行情况审计、暖泉镇和车鸣峪乡人民政府财政决算审计、县供水公司、陈家湾水库管理处和第四中学3个单位2018-2019年度财政财务收支情况。 

　　（二）围绕领导干部权力运行和廉政建设，计划开展暖泉镇人民政府镇长张宏伟同志和车鸣峪乡人民政府乡长赵翔宇同志经济责任审计。 

　　（三）围绕规范建设秩序，进一步加强政府投资项目竣工决算审计，计划开展中阳县城规划区集中供热全覆盖一期工程项目决算审计。 

　　（四）开展2020年全县事业单位改革资产清算审计。 

　　（五）做好审计发现问题的整改工作。 

　　（六）完成好上级审计机关、县委审计委员会和县政府安排的其他随机性工作。 

　　（七）做好下乡点巩固扶贫提升工作。 

　　新的一年，我们将在县委审计委员会、县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，认真履行审计监督职责，科学合理配置审计资源，全面加强审计质量控制，充分发挥审计在发展全县经济社会各项事业中的建设性作用，为建设和美厚实小康中阳再做新贡献。 

　　中阳县审计局 

　　2019年12月27日