2020年度审计工作总结 

　　2020年，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，在县委审计委员会的高度重视和有力推动下，我局坚持以习近平新时代审计工作思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,深入贯彻习近平关于审计工作的重要讲话和重要指示、批示精神，认真落实各级审计委员会和审计工作会议精神,紧紧围绕县委县政府中心工作，深入推进审计监督全覆盖,科学安排审计工作，打造工作亮点，依法全面履行审计职责,增强审计监督效能，基本完成了全年目标任务，各项工作都取得了新的进步。 

　　全年已完成19个审计项目，延伸审计和审计调查单位85个，出具审计（调查）报告16份，审计提出建议27条。除县99个预算单位数据分析发现疑点索核查项目外，查出违规金额53.55万元，管理不规范金额40503.26万元。全年共采集全县98个一级预算单位、1个二级预算单位及2户企业截止2019年底财政财务数据，大数据疑点核查覆盖财政资金121284万元。市委精神文明建设指导委员会授予“文明单位”荣誉称号，市审计局授予“全市审计工作先进单位”荣誉称号，县委授予“平安建设先进集体”荣誉称号，两名干部被分别被中共山西省委授予“嘉奖”和“三等功”的荣誉。两名年轻干部加入中国共产党、招录一名公务员充实干部队伍。 

　　一、坚持党对审计工作全过程各环节的领导，认真履行审计监督职责 

　　（一）加强预算执行、财务收支和财政决算审计，提高财政性资金的使用效益。 

　　按照年初审计项目安排，以促进经济高质量发展为主线，大力推进公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖，着力加强支出预算和政策拓展的审计监督。开展了县本级财政、县中小企业局、集中收费管理中心、国库集中支付中心、残联及城镇集体工业联合社等5个单位2019年度预算执行情况审计，开展了县供水公司、县第四中学2018-2019年度财政财务收支情况审计，开展了车鸣峪乡人民政府、暖泉镇人民政府2018-2019年财政决算审计及金罗镇人民政府2016-2017年财政决算情况审计。审计结果表明：2019年，面对大规模减税降费和压减非税收入等多重压力，县财政等部门加强统筹管理，强化政策与预算衔接，注重优化支出结构与预算绩效，县本级预算执行情况总体良好，实施积极的财政政策加力提效，民生等重点领域保障有力，助力“三大攻坚战”稳步推进。但财政管理的制度机制还不够完善，资金使用绩效也需进一步提高。 

　　1.县本级财政存在的问题：（1）收支预算执行方面。财政部门未严格执行非税收入管理规定，被征地农民养老保险金164万元未及时划入社会保障资金专户，教育领域经费投入不足，财政支出结构需进一步调整优化，91个项目预算资金11770万元未支出影响了预算执行率；住建部门城镇垃圾处理费未开征，征收责任落实不到位；11户用人单位欠缴工伤保险费5万元。（2）财政政策落实方面。财政一般性支出13项主要经济分类科目未实现压缩，政府过“紧日子”思想落实不到位，取消矿山环境治理恢复保证金制度未落实，专户结存保证金2126万元；4个单位减税降费政策落实不到位，多付工程款7万元。（3）财政资金分配方面。1个部门未按规定用途使用专项资金3万元，5个单位滞留各类专项资金543万元、4个单位闲置各类专项资金2683万元等问题。（4）绩效管理方面。财政未收回存量资金463万元，主要是26个单位在县国库集中支付中心实有账户银行存款结余资金和14个单位应返还额度结转结余资金；财政收回的存量资金1394万元安排不及时。（5）国有资金、资产管理方面。财政历年向59个单位、企业和个人暂付及出借财政资金22467万元，影响了财政资金的使用效率；财政向未纳入年度预算的15个新增项目借款和垫付财政资金7203万元；社保基金在保证安全的前提下未实现收益更大化；国资部门管理的3处国有资产处于闲置状态、1处国有资产租赁期限不明确。 

　　2.其他预算单位存在2个单位闲置资金36万元，中小微企业应急还贷专项资金2000万元未发挥预期效益，对不符合奖励条件的8户企业奖励4万元，2个单位项目支出预算编制不合理执行率低，2个单位原始报账资料不真实，1个单位无预算、超预算支出以及1户企业用不规范票据列支84万元、少计支出5万元、多计成本费用36万元、少提固定资产折旧19万元、固定资产清理不及时等问题。 

　　3.车鸣峪乡人民政府、暖泉镇人民政府2018-2019年财政决算审计及金罗镇人民政府2016-2017年财政决算情况审计项目正在审计复核阶段。 

　　针对县本级财政预算执行审计发现的问题，我们提出财政部门应进一步加强预算管理，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，合理细化预算编报，规范部门预算分配，提高财政绩效水平的建议，实现做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效目标。对其他预算单位预算执行、财务收支和乡镇财政决算审计发现的问题，提出要加强资金管理、防范风险的审计建议，促进部门预算细化硬化、国有资产规范管理，促进财政政策落实更加积极有力。 

　　（二）加强领导干部廉政建设，进一步强化经济责任审计。 

　　按照县委审计委员会的安排，以加强对领导干部的监督为落脚点，以检查和评价领导干部“三权一廉”执行情况为主线，开展了对车鸣峪乡原乡长赵翔宇、原煤炭服务中心原主任张海廷、暖泉镇原镇长张宏伟3名领导干部经济责任审计。审计发现，在自然灾害补助资金分配、固定资产登记、往来款清理、燃油费支出及票据使用方面存在一些问题。通过审计，强化对权力的监督制约，促进领导干部更好的践行新发展理念、廉洁用权、干净干事，服务全县经济持续健康发展。 

　　（三）统筹推进审计项目全覆盖，开展采集一级预算单位大数据核查。 

　　2020年，共采集全县98个一级预算单位、1个二级预算单位及2户企业截止2019年底财政财务数据并上报省审计厅。经核查上级审计机关下发的99个预算单位涉及的3115条数据疑点线索发现，有问题数据2077条，无问题数据1038条，本次疑点核查覆盖财政资金121284万元，涉及主要问题有：6个500万元以上项目支出执行进度为零；县财政未及时收回14个单位存量资金297万元；6个乡镇、37个单位往来款长期不清理或清理缓慢，其中往来款规模庞大，涉及43个单位898笔其他应收款19386万元，涉及43个单位752笔其他应付款12833万元；县财政将美丽乡村建设资金500万元以拨代支6个乡财政所；4个单位通过预算单位向非预算单位拨款121万元；6个项目未验收拨付资金280万元；1个单位白条抵库2.5万元；6个单位无预算、10个单位超预算支出“六费”；宁乡镇农经服务站违规开设两个基本账户等。 

　　（四）加强重大政策措施落实情况跟踪审计，切实保障党中央、国务院的政策、政令得到贯彻落实。 

　　开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计是贯彻落实党的十九届二中、三中、四中、五中全会精神的重要抓手和重要平台，坚持把推进重大政策落实作为首要政治任务，以资金、项目、政策和重大改革任务推进为抓手，牢牢把握依法审计、问题导向、“三个区分开来”的原则，突出审计重点。按照市审计局的统一安排，完成对全县2020年第一、二、三季度重大政策措施落实情况跟踪审计。审计发现，在新冠疫情支持中小企业保经营稳发展方面，存在3个单位应免收21户个体工商户房租未落实的问题；在新增专项债券管理分配使用方面，存在县城污水处理厂提质增效工程项目未办理建设工程施工许可证即开工建设的问题；在就业政策落实情况方面，存在闲置就业补助资金20.15万元的问题。通过审计，保障了党中央、国务院政令畅通，促进了重大政策措的进一步贯彻落实，发挥了审计的建设性作用。 

　　（五）将疫情防控工作当作头等大事来抓，开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。 

　　按照市审计局的安排，开展疫情防控财政资金和社会捐赠款物审计，截至2020年3月底，各级财政安排疫情防控资金642万元，社会捐赠资金1041万元，已分配使用1531万元，结余152万元。审计发现，2个单位直接接受9户企业捐赠一辆车、疫情防控物资3251件的问题，已经督促相关单位及时整改。从审计情况看，我县认真贯彻习近平总书记关于疫情防控工作的重要指示精神和党中央、国务院重大决策部署，款物管理、分配和使用总体比较规范，为疫情防控提供了有力的保障。 

　　（六）加强审计项目跟踪督查复审，提高审计质量，防范审计风险。 

　　按照年初审计项目安排，对县教育局、县人社局2018年度预算执行及其他财政收支情况审计项目进行复审。通过审计项目复审，进一步规范审计执法程序，完善审计档案资料，降低审计风险，提高审计质量。 

　　（七）完成随机性审计任务。 

　　2020年，共派出5人次参与省审计厅2020年社保基金审计、市局第四季度重大政策跟踪审计、石楼县2019年度扶贫审计和全市开发区建设项目效益情况审计调查。派出1名干部先后赴交口、石楼、柳林等地参加市纪委组织的重大节假日党风党纪检查。 

　　二、树立审计新理念，打造审计工作亮点，强化审计监督服务支撑能力 

　　（一）统筹推进审计项目全覆盖。 

　　从严落实“两个主体责任”，班子成员以上率下，切实压实“一岗双责”，把党全过程抓审计工作落实在实施审计项目上，采取了党建、业务融合共抓机制，杜绝党建、业务两张皮。创新审计技术方法，完善大数据审计全覆盖工作机制，构建大数据审计工作模式，推动大数据审计的广泛应用。今年山西首次运用大数据实现审计全覆盖。我局大数据核查采取了分头采集、统筹转换、横向保秘、纵向贯通的分工核查机制，提高了审计效率，扩大了审计覆盖面，全面实现了审计全覆盖。 

　　（二）创新审计组织方式和审计成果运营。 

　　坚持落实全国、全省、全市审计“一盘棋”思想，强化审计机关之间的上下联动和横向协作，积极推进融合式、嵌入式、“1+N”、混合编组、“交叉审”、“联动审”、“聘用社会中介专业审”等审计项目组织方式，尽量避免交叉重复审计，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”，切实发挥内审风险防控作用，减轻被审计单位和审计人员负担。实施与外聘专业人员组合式审计方式，既解决人员短缺的问题又提高了审计质量。车鸣峪乡和暖泉镇人民政府的乡（镇）政府财政决算审计和经济责任审计统筹安排、组合式审计，实现一次审计成果共享，减少了被审计单位负担，最大实现为基层减负。 

　　（三）多方面推动审计整改落实。 

　　2020年，我局继续认真落实“应审尽审、凡审必严、严肃问责”的审计监督要求，继续多措并举抓好整改督促落实。一是充分发挥审计体检作用，及时开展顺向监督，第一时间向县委审计委员会主要领导报送审计情况，将审计查出各类问题整改提交县政府安排督促各单位强化整改；二是加强与其他监督部门的联动。严格落实省纪委王拥军同志对审计发现问题整改工作有关批示要求和《关于纪检监察机关与审计机关加强协作配合的意见》和《中共中央办公厅关于印发<执法机关和司法机关向纪检监察机关移送问题线索工作办法>的通知》的文件精神，把审计发现问题台账原原本本移交县纪委监委，并为县委巡察办及时提供涉及巡察单位的审计报告，联动倒逼整改。三是采用发放审计发现问题督促整改函、审计回访、建立问题整改台账消号等形式，强化审计跟踪督促问题整改。四是召开专门整改推进会，严格被审计单位是审计查出问题整改第一责任人的整改要求，通过有效推进审计查出各类问题的整改来进一步强化各单位负责人的规矩意识、纪律意识、底线意识。 

　　三、加强自身建设，打造高素质专业化审计干部队伍 

　　(一)强化党建主体责任，在深和细上下功夫。 

　　一是强化组织领导，狠抓主体责任落实。全局高度重视意识形态工作，始终坚持把意识形态工作放在重要位置，与审计工作一同谋划、一同部署、一同考核，力求将意识形态工作抓具体、抓深入、抓扎实。成立了加强意识形态工作领导小组，党支部书记、局长杨春海任组长，局班子成员任副组长，所有股室负责人为成员，形成了全员参与、人人有责的工作格局。明确了抓意识形态工作的主体责任、书记的第一责任人责任及分管领导的直接责任，明确了党组的责任内容、工作的相关制度，增强了抓意识形态工作的责任担当。 

　　二是采取党建、业务融合共抓机制，强化理论武装。始终坚持落实以“三会一课”教育制度为主，严格党员干部教育，牢牢把握党建业务相结合、共促进的思想，在充分利用并开展好学习强国、三晋先锋的同时，创新设立机关学习微信群、每周一学学习栏等多形式开展深化机关建设、理论武装活动。年内召开“三会一课”7次、集中培训10次、主题党日活动12次，全局干部参加学习强国积分达到15000分及以上的4人，微信群推送相关文章62篇，每周一学共更新30期。尤其在党的十九届五中全会和审计业务的学习方面，我们采取班长主讲、班子成员宣讲、外请专家教授精讲的做法，先后邀请审计厅金融处张宏业处长专门对全局人员讲授了审计基础和风险防控等知识，面对面，手把手，详细解析了我们工作中的疑难困惑，切实提高了全局人员做好审计工作的基本能力。同时，我们邀请县委党校校长为我们讲解了党的十九届五中全会精神，用身边人的通俗语言诠释了党的十九届五中全会内容，有效提升了全局党员干部的政策理论水平和业务能力。 

　　三是靠前指挥，助力疫情防控。第一时间成立疫情防控工作领导小组，靠前指挥，把疫情防控作为头等重要工作来抓，全面动员，审计干部以小组为单位，深入包联小区，协助开展入户排查、人员登记、小区巡逻和卡点值守等，担起社区一线防控重担。同时，根据上级审计机关的安排及时派出审计组，开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。 

　　（二）狠抓作风建设，在严和实上下功夫。 

　　一是加强廉政建设的组织领导。成立了党风廉政建设责任制领导小组，做到主要领导亲自抓，分管领导具体抓，其他成员按照各自职责分工抓的领导机制。 

　　二是建立健全廉政管理制度。按照要求，要求单位全体干部签订《中阳县审计局2020年党风廉政建设责任书》，强化自律意识。同时，要求所有审计干部严格执行“八不准”审计纪律和“四严禁”工作要求，做到以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信，标本兼治、惩防并举。 

　　三是以抓党建促业务，坚持党风廉政建设工作与审计工作同安排、同检查。通过观看警示教育片、收听清风吕梁、重申“审计八不准”纪律、自查审计差旅费等途径，引导审计干部自觉抵制不正之风，强化审计干部廉洁从审规矩，切实解决审计“灯下黑”、“被围猎”问题。 

　　（三）深化审计机关建设，在精和准上下功夫。 

　　一是注重党建学习内容。组织审计干部深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和“三篇光辉文献”，全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，严格贯彻落实习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，不忘初心、牢记使命，一句誓言、一生作答。坚定理想信念，牢固树立“四个意识”，持续巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，引导党员全面掌握党章、《共产党宣言》和《习近平谈治国理政》的基本内容。 

　　二是注重全方位宣传。以规范化支部阵地建设作为强党建、强支部的着力点，统筹安排、分步实施、严格标准，加强宣传。更新党建阵地版面，制作宣传牌，坚持通过学习强国、三晋先锋、微信群、“每周一学”学习栏等平台推送相关知识，推动相关精神融入生活。 

　　三是注重组织生活。落实好相关规定，增强党内政治生活的严肃性，创新组织生活、党员教育方式，利用“三会一课”、集中培训、主题党日活动等形式，对支部党员开展长期、不间断的教育，大力加强审计干部党性教育和道德品行教育，切实开展批评与自我批评。同时，对党员参加组织生活的情况进行检查督促，发现问题及时帮助和教育。 

　　四、持续巩固脱贫成果，助力实现全县全面脱贫 

　　我局坚持把脱贫攻坚工作作为一项政治任务来抓，成立了帮扶领导小组，派出专职驻村帮扶干部，紧紧围绕“两不愁、三保障”的脱贫目标，不断落实巩固脱贫政策，武家庄南曲村2016年在全县率先整村脱贫。2020年，全体帮扶干部做好“回头看”“回头帮”，全局帮扶的42户123人建档立卡脱贫户全部脱贫，无一返贫，为全县全面完成决战决胜脱贫攻坚做出积极贡献。巩固脱贫成效主要有：政府出资对脱贫户现有核桃林实施了统一管护，进行了核桃树粉刷，修剪，施肥；完善核桃园区道路，进行村环境整治工程，清理道路垃圾、进行蓄水池硬化完善工程等；落实3X+4145产业扶贫收益分红42户123人；落实生态扶贫政策，有19户共145亩享受了每亩67元的农业支持保护补贴；4名生态护林员参与林业管护，稳定年收入1万元左右；所有贫困户享受医疗保险政府全额代缴，养老保险金由原来的1440元提标到1788元和1848元；5人享受了残疾人生活补助，4户8人享受了最低生活保障，1人享受了特困补助；落实了光伏收益分配政策，共有32户享受抽水员、保洁员、道路维修等公益性岗位补贴，10户享受了奖励补贴和困难补助；开展消费扶贫，帮扶责任人出资5100元购买贫困户的农产品，“以买代帮”促进贫困户增收；12人参加了核桃管护、嫁接培训，3人参加了护工培训、1人参加了电商致富带头人培训。 

　　五、2021年审计工作初步计划 

　　2021年，县审计局将在充分考虑现有人力资源的基础上，创新大数据审计方法，严格推行审计署“两统筹、全覆盖”审计要求，并按照上级审计机关安排项目、县委县政府安排项目、法定审计项目、党政领导干部经济责任审计项目和政府投资审计项目等，初步提出以下审计项目计划： 

　　1.开展四个季度重大政策跟踪审计； 

　　2.开展上级审计机关安排的各项专项审计； 

　　3.开展县本级财政、县统计局、县司法局、县经信局2020年度预算执行情况审计； 

　　4.开展宁乡镇、下枣林乡的2019-2020年财政决算审计； 

　　5.开展暖泉镇、车鸣峪乡2020年财政收支及资产清查审计； 

　　6.开展5年以上未审计的4个单位负责人的经济责任审计； 

　　7.开展全县一级预算单位数据采集疑点筛查问题核查全覆盖审计； 

　　8.开展金罗镇人民政府2016-2017年财政决算审计跟踪督察复审； 

　　9.开展县委审计委员会安排的各项随机审计。 

　　2021年，为“十四五”规划的开局之年，我们将在县委审计委员会、县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，围绕我局“五审六制六大行动”规划，认真履行审计监督职责，科学合理配置审计资源，全面加强审计质量控制，充分发挥审计在发展全县经济社会各项事业中的建设性作用，为实现锚定“四县”目标、打造“五彩”中阳提供监督保障和服务支撑。 

　　中阳县审计局 

　　2021年2月4日