一、2024年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1、一般公共预算收入完成情况。一般公共预算收入本年累计完成224085.77万元，为年初预算的98.7％，为上年同期的101.66％，总量全省排名第16名。其中：税收收入本年累计完成156743.52万元，为年初预算的80.05％，为上年同期的83.27％；非税收入本年累计完成67342.25万元，为年初预算的215.56％，为上年同期的209.26％。
2、一般公共预算支出完成情况。全县一般公共预算支出累计完成367657.92万元，为调整预算的81.27％，同比增长8.74％，增速全省排名第24名。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1、政府性基金预算收入完成情况。政府性基金收入本年累计完成1599.14万元，为调整预算的104.24％，为上年同期的498.98％。
2、政府性基金预算支出完成情况。政府性基金支出累计完成8093.74万元，为调整预算的63.74％，同比增长23.39％。
（三）地方政府债务管理情况
我县目前债务余额未超过政府债务限额，远低于债务风险警戒线，债务风险总体可控。
1、法定债务管理情况。2024年底，我县政府法定债务余额95798.55万元，其中：一般债余额38554.55万元，专项债务余额57244万元，政府债务余额未超过政府债务限额，远低于债务风险警戒线，债务风险总体可控。
2、2024年上级下达我县新增政府一般债务限额6700万元。分配到中阳县交通局6200万元和中阳县文旅局低级别不可移动文物保护修缮费用500万元。文物旅游局500万元未支付完成，交通局全部支付完成。
2024年上级下达我县新增政府专项债务限额1500万元。全部支付完成。
3、隐性债务管理情况。2024年吕梁市下达我县隐性债务化解目标任务为9390.49万元，截止12月底，我县化解隐性债务共计10133.66万元。
二、财政管理情况
2024年中阳县财政局紧扣党委、政府重大决策部署和经济社会发展热点难点，坚持执行积极的财政政策，加大财政政策调节力度，优先保障县委县政府重大政策、重点项目的资金需求，确保资金及时到位、有效使用。同时，加强对资金使用情况的监督和管理，确保资金安全、合规使用。
（一）预算编制情况。按照《预算法》的相关要求，2024年财政预算编制贯彻了中央、省、市经济工作会议精神，进一步推进零基预算，加大资金统筹力度，压减非刚性支出，集中财力保大事要事。
一是坚持稳中求进，做大财政总量。综合考虑我县经济社会发展水平，在进一步落实好减税降费政策的基础上，按照财政收入高质量发展要求，确定一般公共预算收入增幅为3％。
二是坚持过“紧日子”思想，加强统筹安排，严控非刚性、非重点支出。2024年县级“三公”经费预算在连续10年压减的基础上，压减0.70％。剔除一次性支出、合同类支出外，非刚性运转类支出压减1％。
三是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。2024年优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，兜住“三保”底线。
（二）民生实事落实情况。中阳县财政局坚持公共财政向民生重点倾斜，聚焦教育、社保等群众“急难愁盼”问题，确保财政投入能够真正惠及广大人民群众。一是优先发展教育事业。2024年教育支出47451.85万元、，确保落实“两个只增不减”要求，推进县域高质量发展。普及普惠发展学前教育，强化义务教育强校提质行动，加快优质均衡发展，深入推进义务教育薄弱环节改善与能力提升，优化区域教育资源配置，持续办好人民满意教育。二是落实一系列社会保障政策。2024年安排社保卫生支出54846.25万元，增强财政保重点、兜底线、惠民生能力，增强民生政策的可持续性，强化对特困人员、残疾人的兜底保障。2024年主要落实的民生实事有：全力保障“‘一老一小’普惠补贴全覆盖”、“城乡养老＋老年助残幸福工程”、“就业社保服务社区村村全覆盖”、“惠残扶助圆梦工程”5件政府民生实事落地见效。三是持续巩固脱贫成果，有效衔接乡村振兴。2024年安排衔接资金18564.368万元，安排比例100％。支出比例100％。四是加强生态环境综合防治。“一泓清水入黄河”项目支出2024.25万元，吕梁山西麓山水林田湖草沙一体化综合治理项目资金6752.14万元，筑牢美丽中阳生态根基。五是支持提升城市品味。投入宋家沟基础设施综合改造项目6846.4万元，投入人行天桥建设工程项目、老旧小区改造等重点基础设施建设项目2263.24万元。
（三）绩效管理情况。一是建立了完善的绩效管理体系，构建了事前、事中、事后绩效管理闭环系统，做到“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程管理。二是年初设定绩效目标，对纳入2024年年初预算的2786个项目，全部设定了绩效目标；三是年中依托一体化系统开展绩效监控，按照“谁支出，谁负责”的原则，通过预算一体化平台进行绩效运行监控，对预算执行中存在的问题和偏离目标的原因进行分析，对不能完成目标的原因及拟采用的改进措施建议进行了说明；四是开展绩效自评价，对2023年度预算执行完成的2011个项目通过一体化平台开展自评价，对自评中差的项目提出整改意见，无法整改建议编制2025年预算时核减资金；五是开展重点绩效评价，对殡仪馆和公墓建设资金、统筹整合财政涉农资金和农村四好公路项目资金开展重点评价，重点评价工作还在进行中，预计年内完成，完成后将发现的问题反馈单部门，按照要求限期整改，将评价结果报县委县政府。
（四）政府采购管理情况。一是政府采购预算编制情况，坚持“应编尽编、应列尽列”原则，2024年全县共纳入年初政府采购预算资金74371.02万元。二是政府采购平台运行情况，利用全省统一规范的政府采购信息化平台实现全流程电子化，全面运行政府采购电子化平台和电子卖场、优化采购流程、采购结果确定和合同签订、合同管理、支付与交付、营造公平竞争环境。三是政府采购投诉及行政处罚情况，财政局前三季度处理政府采购投诉事项2条，违反政府采购法律法规事项3条。对投诉或违反采购法规的情况，严格遵循《政府采购质疑和投诉办法》和《政府采购法》的规定，进一步研究核实，对违法违规行为及时作出处理，加大对政府采购监管力度，规范政府采购行为。
（五）工程预结算管理情况。严格执行《关于进一步规范政府投资建设项目资金管理的意见》，对项目的具体内容进行逐项核查，合理确定项目投资额度。评审预算项目34个，共计送审金额71560.23625万元，已审定项目34个，送审金额71560.23625万元，审定金额63837.1845万元，净核减金额7723.05万元，净核减率10.79％；评审完成（决）政府投资项目结算审定12个，送审结算金额20709.96万元，审定金额19427.71万元，核减金额1282.25万元，核减率为6.19％。
（六）财会监督完成情况。2024年财政局坚决扛起财会监督主责，落实监督任务。一是完善财会监督制度。2024年制定并印发了《财会监督工作的实施方案》，统筹推进全县财会监督工作；根据省市财政部门财会监督工作重点，结合我县财会监督工作实际，制定并印发了《2024 年财会监督工作要点》，为财政部门开展年度财会监督工作指明了方向；同时印发了《2024年度监督检查计划》，明确了财政部门年度监督检查事项。二是构建纵横贯通协调联动的财会监督工作机制。与县纪检、审计以及省、市财政部门紧密联系，构建了信息沟通、线索移送、协同监督、成果共享的工作机制。全年累计处理审计移送的财务、采购、专项资金违规等事项共14项；开展了纪检移送及监察建议相关财会监督工作2次；配合纪检部门处理省市财政部门移送的监督检查事项1项。三是聚焦重点领域监督，提升财会监督成效。根据省市财政部门财会监督工作要求，紧紧围绕县委、县政府中心任务和财政重点工作，聚焦重大财税政策落实、财经纪律执行、会计信息质量和代理记账领域等“四大领域”开展财会监督工作。全年财政部门13个业务股室，共细化并制定财会监督检查事项39项，全部按计划开展了监督检查工作。
（七）干部队伍建设情况。一是严格落实党风廉政建设制度。年初，党组书记局长与18位股长分别签署《党风廉政建设责任责任状》，明确自身在党风廉政建设方面的具体责任和行为规范，时刻提醒党员干部要以身作则，保持廉洁自律。定期召开专题警示教育会、意识形态研判会、做好节假日和重要时间节点的廉政提醒、组织全体党员干部观看警示教育片、开展廉政谈话，确保党员干部随时绷紧廉洁自律和作风建设这根弦。二是加强干部教育。首先是加强政治理论学习。充分利用每周二集中学习时间组织财政干部深入学习党的路线方针政策，特别是关于财政工作的决策部署，增强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识。其次是加强业务培训，提升专业技能。2024年6月、7月在山西省财政厅培训中心举办了两期全县行政事业单位财会人员业务能力提升培训班，提升全县行政事业单位财会人员的专业素养。
三、财政工作中存在的问题
（一）非税收入中一次性收入占比较高。非税收入中一次性收入41152.8万元，占一般公共预算收入的18.36％。财政收入持续增收的难度较大。
（二）财政支出不均衡。2024年前三季度，财政支出连续在全市排名靠后，四季度通过采取有力措施财政支出扭转被动局面，全省按进度排名第95名。
四、2025年工作打算
（一）提升财政服务经济高质量发展能力
一是充分发挥财政作用，落实各项财政政策，完善预算收支定额标准，确保应收尽收，完成一般公共预算收入增长的预期目标。二是全面落实好保障责任，将“三保”摆在财政工作的最优先位置，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，兜住“三保”底线。重点支持县域教育高质量发展、生育友好型社会建设、农业转移人口市民化政策体系，促进教育卫生健康事业发展，织密扎牢社会保障网，推动解决人民群众急难愁盼问题。着力保障县委县政府重大决策部署，为我县经济社会发展保驾护航。
（二）实施更加积极的财政政策
2025年实施更加积极的财政政策，持续用力、更加给力，打好政策“组合拳”。一是加大支出强度、加快支出进度；二是大力优化支出结构、强化精准投入，更加注重惠民生、促消化、增后劲；三是支持城乡区域融合发展。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，有序推进乡村发展和建设，大力推进新型城镇化，促进区域协调发展。四是支持生态文明建设。加强生态保护和修复，继续支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。
（三）提升政府债务管理能力
持续用力防范化解重点领域风险，促进财政平稳运行、可持续发展。增加一般偿债能力，在债务限额内，继续坚持以政府债券为主体的政府举债融资机制，杜绝政府及所属部门违规担保融资行为的发生。审慎举借新债，有计划清理偿还存量债务，降低债务率。加强长期支出责任管理，严控政府债务规模；加强新增政府债券资金管理，突出政府债券资金绩效评价。
（四）持续深化财政改革
一是积极推进支出标准体系建设，按照“成熟一项、出台一项”的原则，2025年计划出台一批支出标准化文件。二是进一步落实党政机关“过紧日子”的要求。三是按照财政科学化、精细化管理的要求，继续深化预算管理、国库管理、和政府采购管理制度改革，促进资金节约，提高使用效益。
加强财政队伍建设
一是加强业务培训，提升专业能力。建立健全财政干部培训体系，制定长期、系统的培训计划，涵盖财政业务知识、法律法规、财务管理等多个方面。 采用线上与线下相结合的方式，开展专题讲座、案例分析、实操演练等多样化的培训活动，提高培训的针对性和实效性。二是优化队伍结构，激发队伍活力。根据财政工作需要，合理配置人员岗位，优化队伍结构，确保各项工作有人干、能干好。建立健全激励机制，对表现突出的财政干部给予表彰奖励，激发工作积极性和创造力。三是加强廉政建设，营造良好氛围。加强财政纪律和廉政教育，引导财政干部增强纪律意识、规矩意识，自觉遵守财经纪律和廉洁从政各项规定。
中阳县财政局
2025年1月6日
