中财发〔2022〕1号
中阳县财政局2021年工作总结
和2022年工作计划
2021年是“十四五”规划的开局之年，是我县“转型出雏型”的关键期，也是县域经济高质量转型发展的重要时期。今年的财政工作在县委、县政府的正确领导和上级财政部门的指导下，在县人大和县政协的监督支持下，紧紧围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的目标，自觉服从和服务全县经济建设大局，在深化财政改革、加紧作风转变、积极组织财政收入、严格控制一般性支出、落实重点项目支出等方面取得了新的突破，为县域经济社会发展提供了有力保障。现将全年工作完成情况总结如下：
一、着力培养财源，提前完成全年公共预算收入任务
按照县人代会审议通过的全县一般公共预算收入要求，2021年度我县一般公共预算收入预算数105018万元，我们在抓收入方面积极会同税务部门及时分析经济运行对预算收入的影响、掌握经济运行过程中出现的新情况、新问题，积极培育税收增长点，涵养培植税源，夯实增收基础，为完成我县全年的收入目标提供了有力的保障。2021年全年财政收入完成50.02亿元，一般公共预算收入再创历史新高，完成收入14.29亿元，超进度完成3.79亿元，完成年度预算收入的136.06％，同比上年增长了46.95％。其中：税收收入完成11.52亿元，完成年度预算数的131.84％，同比上年增长了41.9％；非税收入完成2.77亿元，完成年度预算数的156.96％，同比上年增长了72.46％。政府性基金收入完成1.13亿元，短收2.68亿元，完成年度预算数的29.63％。
二、优化支出结构，多措并举加快支出进度
（一）一般公共预算支出情况
2021年全县财政支出完成172527万元，同比下降4.56％。其中：县本级一般公共预算支出142900万元；上级专项资金支出29627万元。
（二）政府性基金支出情况
1－12月累计，政府性基金预算支出14854万元，同比下降67.25％。其中：县本级政府性基金预算支出11807万元；上级政府性基金预算支出3047万元。
支付进度缓慢是财政工作近年来面临的新的难题，本年度我们主要从以下三个方面主动作为采取措施，为加快资金支付支付进度做出了一定的贡献，一是高度重视，全面落实预算单位支出主体责任，加快落实预算执行。县人代会批准预算后，财政局在规定的时间内向各部门和单位批复了年度部门预算，并要求各业务股室主动加强与预算单位的业务沟通，对于支出进度偏慢的单位，帮助查找预算执行中存在的问题，及时采取应对措施，督促加快支出执行进度；二是强化约束，加快转移支付资金拨付进度。按照省财政厅要求中央下达专项转移支付资金特别是中央直达资金已经明确具体项目或用途的7个工作日内下达到本级相关单位，未明确具体项目或用途的30日内下达到本级相关单位；三是注重整合，加快推进财政存量资金的统筹使用。对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回财政，重点安排民生领域；对不足两年的结转结余资金要求部门加快预算执行进度，如项目不能及时完工或项目实施完毕的结余资金，由总预算收回统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。
三、坚持厉行节约，落实政府过“紧日子”要求
在压减一般性支出方面，坚决落实政府真正过“紧日子”要求，大力压减非急需、非刚性支出和“三公”经费等一般性支出，要求预算单位压减行政性开支和非紧迫的项目预算，严格控制培训费、差旅费等费用，2021年年初预算按照35％的比例压减一般性支出，共计压减金额1115万元，压减资金全部用于关乎民生福祉的支出项目上。
四、保障重点支出，助力转型发展提质增效
一是在切实兜牢“三保”底线中做好“三保”工作。2021年我县“三保”支出需求120279万元，纳入预算120279万元，占一般公共支出的73％，其中：“保工资”支出需求60433万元，“保运转”支出需求20100万元，“保基本民生”支出需求39746万元，全面保障了普惠性、基础性、兜底性民生政策，聚焦疫情防控、乡村振兴、教育事业、科技创新、社会保障、卫生健康等重点领域，不断加大投入力度，在增进民生福祉上体现了更大情怀，更深层次和更强力度。
二是在强农兴农富农中推进脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。全年统筹整合涉农资金支出16700万元，主要用于产业发展10041.34万元，教育扶贫342.94万元，农村基础设施建设25620.39万元，金融扶贫749.70万元。特别是在全力支持黑木耳产业做大做强方面，今年年初先期整合资金1.0056亿元，截止今年年底，已经投入6392万元，确保了黑木耳产业进一步发展壮大，耳农进一步增收，成为我县在脱贫攻坚中发展起来的特色优势产业，推进脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接、有效贯通。
三是在持续改善民生中提升群众的幸福感、获得感。全年教育支出资金37313.89万元，社会保障和就业方面投入资金13262.75万元，文化旅游体育与传媒方面投入资金2458.41万元，文物保护方面投入资金25万元，生态环境治理面投入资金6222万元，疫情防控经费投入601.11万元。通过逐年不断的增加民生领域的财政资金投入来增进民生福祉，不断提高全县人民幸福感和获得感。
四是在推进产业集聚发展中助力我县高质量发展，县财政年初预算安排资金747.5万元用于支持吕梁离柳矿区（中阳枝柯）煤化工新材料园区建设，下一步将继续加大财力支持，保障项目落地建成，为打造银色转型发展新中阳提供财力保障。
五是在积极化解金融风险中促进金融环境健康发展，2021年中阳县农村信用联社启动了改制化险工作，目前已募集资金53796万元，预计年底前县委、县政府改制推进会确定的募集资金可全部到位，清产核资方面中阳联社表内风险资产8.27亿元，其中：信贷风险资产4.74亿元，非信贷风险资产3.53亿元。截止目前，中阳联社股东购买不良已出表1.29亿元，完成规划4亿元的27.5％；自身已累计清收处置0.14亿元，完成规划0.28亿元的50％。在争取政策扶持方面已申请到位省级专项扶持资金3500万元，县财政专项投入资金8400万元。
五、狠抓党建工作，着力打造党建基层基础基本功
一年来，财政局党组紧紧围绕习近平总书记关于落实全面从严治党、加强党的基层组织建设的重要指示，将基层党建工作作为财政体制改革的重要内容来通盘谋划，努力实现党建工作和财政工作两结合、双促进。一是围绕十九大提出“全面从严治党”总要求，贯彻落实十九届历次全会精神，在思想上、政治上、行动上与县委、县政府保持高度一致，结合自身实际安排部署年度任务。二是完善党风廉政建设责任清单，将工作细化分解，责任量化到人，为形成横向到边、纵向到底、覆盖完整、责任落实的责任体系筑牢组织基础；三是按照习近平总书记新时代新要求，抓好“三重一大”、“三会一课”等党内制度的梳理落实工作，根据制度要求列出活动清单，为做到时间、人员、内容“三个落实”提供机制保障。
加快建设步伐，扎实推行预算管理一体化建设
深化预算制度改革，加快建立现代预算制度，是财政部门面临的重大课题。推行预算管理一体化是深入贯彻落实习近平总书记在网络安全和信息化工作座谈会的讲话精神，推行预算管理一体化是将管理规则嵌入信息系统，构建现代信息技术条件下“制度＋技术”的管理机制；推进预算管理一体化是创新和完善宏观调控的必然要求；推行预算管理一体化是落实政府过紧日子要求，积极应对今后一段时期严峻经济社会形势的必然选择；推行预算管理一体化更是贯彻落实国家宏观政策的重要保障。因此我局以省厅提出的“转型出雏型 财政强支撑”大学习大研讨大创新大提升活动为契机，以“找准新方位、明晰新路径、提出新创见、展现新作为”为主线，结合推进预算管理一体化过程中遇到堵点、难点、痛点开展了轰轰烈烈的“大学习、大研讨、大创新、大提升”活动，各业务股室结合业务特点以授课、答疑、讨论的形式逐个破解难题，为预算管理一体化在我县的扎实推行奠定了坚实的基础。
七、优化营商环境，提升财政服务质量
一、做好减税降费系列政策宣传和落实工作。紧紧围绕继续实施的制度性减税降费政策、去年疫情期间出台的阶段性政策以及今年对科技创新、重点领域的扶持优惠政策，加强宣传解读，做好政策落实，并第一时间在县人民政府网站公示。二是加大对实体经济特别是中小微企业的扶持力度。按照《关于进一步促进实体经济发展的若干意见》文件精神积极向上争取资金，全年投入资金3000万元用于支持实体经济发展，同时利用政府采购优惠政策在政府采购执行过程中提高面向中小微企业采购的金额和比例，对小微企业报价给予10％的扣除。三是充分发挥财政杠杆作用。积极利用“兴农快贷”、“政采贷”等金融优惠政策，引导金融部门加大对中小微企业的贷款投放力度，有力“贷”动中小微民营企业发展。四是精准落实各项技能培训政策措施，积极推进职业技能提升行动深入实施，鼓励16周岁以上适龄未就业人员及灵活就业劳动者参加培训学习并提供跟踪服务，持续推进人人持证技能社会“互联网＋职业技能培训计划”五是建立政府采购信用管理制度，出台《关于落实促进政府采购公平竞争优化营商环境的通知》，进一步清理政府采购领域妨害公平竞争的规定和做法，全面优化营商环境。
八、提前谋划部署，做好2022年预算编制编制工作
2022年预算编制的准确性、科学性关系到部门经费需求的保障及各项工作任务能否顺利完成，关系到预算的执行质量。我局结合2021年预算执行情况未雨绸缪，提前谋划部署2022年度预算编制工作，要求预算单位按照三个预算编制基本原则编制年度预算，一是收入预算坚持积极稳妥，实事求是。与经济社会发展新情况和积极财政政策相适应，坚决落实减税降费政策。二是支出预算编制继续坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”的原则，量入为出、有保有压。坚决落实政府真正过“紧日子”要求，大力压减非急需、非刚性支出和“三公”经费等一般性支出，按照零基预算原则，优化支出结构，打破基数概念和支出固化格局，盘活各类财政资金、国有资源和资产，统筹安排用于“六保”支出和推动转型升级高质量发展的战略性支出等重点领域。三是坚持防范化解政府债务风险，确保财政运行安全。严格落实债务限额管理和预算管理要求，严格保障到期债券利息支付，严禁借债还息，坚决遏制隐性债务增量，确保财政运行安全。
九、抓好队伍建设，打造忠诚干净担当财政铁军
“十四五”计划的开局之年，作为财政干部，更应该起到先锋模范作用，把奋斗作为最坚实的底色，努力展示新形象、创造新业绩，勇做新时代的见证者、开创者、建设者。在队伍建设方面我们以增强理财本领，打造人民满意的财政为目标，主要做了以下几个方面的工作：
（一）抓思想教育。2021年我局制定了全年学习计划和每周二集中学习制度，并购置了《习近平谈治国理政》一、二、三卷、《中国财政》、《中国财政年鉴》、《中国会计年鉴》等书籍，通过学习提高干部的职业修养和业务素质。同时，以倡导诚实守信、勤俭节约、关爱感恩、孝老爱亲、文明礼仪等为主要内容共举办了6期“道德讲堂”，通过学习道德模范，诠释道德内涵，在全局营造了崇德尚善、见贤思齐的良好氛围，提升全局干部思想道德修养和单位文明程度；结合党史学习教育、三八“激扬巾帼志、展才迎三八”才艺展示活动、“七月红歌情、唱响中国梦庆祝建党100周年”红歌汇演活动、积极开展义务劳动、志愿者服务及各类公益性活等活动，凝聚干部团结实干的意识、打造干部锐意进取的精神、肯定干部不忘初心的使命。
（二）抓党风廉政建设。中阳县财政局全体干部专题认真学习了《中华人民共和国公职人员政务处分法 》、《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党廉洁自律准则》等党纪法规，并以微信小程序、APP、客户端等干部群众喜闻乐见的学习形式广泛开展教育工作，通过借力“学习强国”“三晋先锋”“好干部在线”等学习平台和收听收看《清风吕梁》、《警钟》、《正风反腐就在身边》等视频及时学习贯彻了中央、省、市纪委监委违反八项规定精神典型案例，同时要求所有财政干部严格遵守公务用车、办公用房、公务接待等方面有关规定，主动报告个人有关事项，自觉抵制拜金主义、享乐主义、极端个人主义，做到艰苦奋斗、克己奉公、廉洁自律，打造出了一支忠诚、干净、担当的财政铁军；在基层党组织建设工作方面按照要求及时组织开展了“三会一课”、领导班子专题民主生活会、党员组织生活会、民主评议党员等党内政治生活，共同打造了机关党组织建设新阵地。
（三）抓内部管理。为进一步增强纪律意识、合规意识，2021年先后制定出台《中阳县财政局关于进一步加强财政资金监督管理的通知》、《中阳县财政局行政事业单位国有资产出租出借管理暂行办法》、《中阳县财政局工作人员平时考核工作实施方案》、《中阳县财政局评审付费暂行办法》等一系列新的制度办法，同时继续完善了《中阳县财政局内部控制基本制度（试行）》、《中阳县财政局机关运转内部控制办法（试行）》、《中阳县财政局规章制度（试行）》等规范性文件，为优化资金拨付流程、加强固定资产管理、约束干部行为、排查风险点，构建防范体系提供了强有力的制度支撑。
十、转变工作作风，持续改进工作中存在的不足
肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到财政工作中不容忽视的困难和问题，一是项目实施进度缓慢，造成财政资金不能高效使用，影响我县经济社会事业更快发展；二是高质量发展、民生工程、社会保障、化解债务等刚性支出加大，财政收支矛盾进一步加剧；三是推进财政改革任务艰巨，财政科学化精细化管理水平还需要进一步提升，财政资金使用效益还需要进一步提高。针对照这些问题，我们将认真分析把脉，找准症结，综合施策，逐项加以改进解决。
十一、聚集重点任务，提前谋划2022年财政工作
“志行万里者，不中道而辍足”，新的一年财政局全体党员干部将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党的十九届六中全会精神为指引，以更加饱满的热情、更昂扬的斗志，更务实的作风继续全面贯彻落实县委经济工作会议和省市财政工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，进一步改革创新、积极作为，突出综合治税，创新征管举措，推动收入“量质齐升”； 调整和优化支出结构，坚持“以收定支”，从严从紧管好财政支出，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务；巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，推动全县经济平稳健康运行；全面推进财政绩效管理，做到花钱要问效，有效多安排，低效多压减、无效要问责，确保财政资金使用效益最大化，确保全县财政平稳运行。具体将从以下几个方面开展工作：
1．加强征收管理，积极培育厚植财源。一是狠抓政策落地。按照中央经济工作会议提出的“经济工作要稳字当头、稳中求进”的要求着力优化结构，继续实施减税降费政策，保护好市场主体，促进全县经济平稳运行。二是力抓收入征管。强化部门联动，坚持依法治税、源头管控、应收尽收、提升质量，抓实征管举措。三是积极培植财源。充分发挥财政职能作用，支持招商引资，优化营商环境，大力涵养财源，挖掘潜在税源。
2．加强预算编制，推进精细化管理。一是为县委经济工作会议和政府工作报告中确定的重点项目、重大事项提供足额的财政资金保障，二是在项目储备阶段对申报绩效目标进行科学的论证，深入实际调查了解项目资金需要和支出合理性，并结合部门单位上年度预算执行情况合理安排项目入库；三是在预算编制阶段对本年度不能够全部实施完工的项目按照一定的比例安排项目资金，执行过程中按照项目实施进度进行调整调剂；四是加大部门单位项目储备的支持力度，按照上年度各部门单位项目前期费用使用情况由财政代编一定数量的项目前期启动费用，以利于争取上级项目资金；五是在预算编制过程中继续压减一般性支出，坚持稳中求进，难中求成的总基调，全力做好“六稳”“六保”工作。
3．加强预算执行，落实执行主体责任。一是督促部门和单位落实预算执行主体责任，加强项目组织实施管理，切实加快项目实施进度；二是规范预算执行行为，细化预算资金使用计划，当月上报的资金使用计划务必按时完成。三是大力简化部门内资金审批拨付流程，对单位内控流程中未规定的审批事项要进一步削减，切实提高资金拨付进度。四是建立预算执行进度考评奖惩机制，对项目实施质量高，资金拨付进度快的部门单位进行奖励，对项目实施进度缓慢，资金长期闲置的单位进行全县通报，并调整项目预算资金。
4．加强资产管理，提高资产使用效率。一是牵头制定我县固定资产新增审批、盘活调剂，收回处置等环节的制度办法，促使固定资产管理有法可依，有章可循。逐步建立资产管理与预算管理、政府采购、绩效管理衔接机制。二是鉴于当前国有资产管理职责不清晰，管理不到位的现状，拟于2021年上半年组织全县行政事业单位开展国有资产全面的清查专项行动，督促相关部门限期将资产核算入账，登记管理。三是加大固定资产管理监管力度，督促各部门单位重视国有资产的管理，防止国有资产的流失，确保国家固定资产安全、完整。四是提高部门单位固定资产管理意识，加强对固定资产的管理，在固定资产发生变动时及时做出账务调整，要做到手续完整，账目真实，力求做到账表相符、账账相符、账实相符、账卡相符。五是加强资产管理信息化建设，组织开展资产管理队伍专题培训，不断提高资产管理人员的素质和管理水平。
5．加强会计管理，增强财会队伍素质。由于近年来财务人员来源少，流动大，造成部门单位财务人员供求矛盾突出，能力素质下降，新老比例失衡。下一年财政部门将从以下三个方面增强财会队伍素质建设。一是摸清全县财会人员底数，从财会人员年龄结构、专业水平、从业经历等方面对现有的财会人员进行分类，采取因材施教的方式分批次进行各有侧重的培训。二是通过采取深入部门单位实地检查、调研的方式对财务人员进行面对面传授经验、教授方法，通过互相交流经验，查找存在不足，提高管理水平，达到比学赶超，共同提高的目的。三是探索建立由财政部门通过政府采购服务的方式确定专业的会计服务公司完成部门单位的会计任务，达到更好的管理财务收支、经费预算等目的。
6．加强绩效管理，强化绩效责任约束。一是建立预算绩效管理结果应用暂行办法，明确各预算单位的绩效主体责任，形成绩效评价结果反馈、整改、提升的良性循环，为促进绩效管理与预算管理融合提供了制度保障；二是对社会关注度较高、资金投入量较大、实施结果较为敏感的统筹整合资金、公共卫生资金、政府购买服务等项目资金由财政部门开展重点绩效评价，将绩效评价结果作为政府安排预算的重要参考，也作为政策调整和管理改进的重要依据；三是强化财政监管，对事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和绩效考核结果弄虚作假，或预算执行与绩效目标严重背离造成重大损失的部门及其责任人，依照有关规定追究责任。
7．加强债务管控，支持做好重点工作。一是通过年度预算安排、盘活存量、积极争取上级财政部门资金支持等方式有效化解重点项目隐性债务，严守底线，坚决遏制隐性债务增量，2022年计划化解隐性债务7938.58万元。二是坚决执行党中央国务院关于融资举债的政策规定，除认定的存量隐性债务外，杜绝任何形式的新增隐性债务；三是在认真梳理现已制订相关债务管理制度的基础上进一步完善政府性债务台账制度、风险预警制度、资金争取制度、政府隐性债务问责制度等，逐步建立健全地方政府债务管理的长效机制。
8．加强财政改革，提升财政治理能力。一是积极推进预算管理一体化改革。全力配合省财政厅预算管理一体化改革工作，确保按照时间节点全面启用新的预算管理一体化平台，同时做好新旧系统转换衔接以及新系统的配置、数据迁移工作，确保系统平稳过渡，保障改革顺利完成。二是继续完善政府采购电子化建设。按照“互联网＋政府采购”新要求，主动适应政府采购改革要求，完善政府采购交易制度，将政府采购电子化与预算管理一体化系统有机结合，充分发挥政府采购政策功能和规范功能。
9．加强队伍建设，打造忠诚担当的财政队伍。一是积极开展理论学习和实践，以治庸治懒治散“效能亮剑”为抓手，开展财政课题调研和“股长讲坛”活动，不断提高财政队伍的业务素养；二是以“三个规范”为抓手，通过完善选拔任用机制，规范用人行为；完善实绩评价机制，规范干部考核；完善监督制约机制，规范干部管理，全面推进干部队伍建设的科学化、规范化、制度化，促进干部健康成长。三是倡导“谦虚、协作、务实、高效”的岗位价值观，进一步提高全局干部队伍的战斗力，努力打造一支精神状态佳、专业能力强、工作作风实、干净干事的干部队伍。
（此件公开发布）
中阳县财政局
2022年1月4日