中阳县财政局关于编制
2026年部门预算和2026－2028年中期财政规划的通知
各乡镇、县直各部门：
为持续深化预算管理制度改革，进一步提升中期财政规划编制质量，按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关规定，结合县级财政管理工作实际，现就编制部门2026－2028年收支规划和2026年部门预算有关事项通知如下。
一、2026年部门预算编制指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中 、三中全会和习近平总书记考察调研山西重要指示精神，深入贯彻中央、省委、市委和县委经济工作会议精神，牢固树立以政领财、以财辅政理念，强化零基预算，坚持政府过紧日子，严控“三公”经费和一般性支出，强化预算绩效管理，预算安排与绩效评价结果有效结合，提高财政支出的精准性和有效性；强化风险防控，兜牢基层“三保”底线，防范化解政府债务风险，加强财会监督，确保各项财税政策落实到位。
二、2026年部门预算编制原则
遵循预算法“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则。2026年部门预算编制总体要求：
收入预算编制坚持实事求是、科学预测。收入预算编制与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。
（二）支出预算编制坚持有保有压，强化大事要事财力保障。厉行勤俭节约，严控一般性支出，原则上非刚性运转支出不得增加。强化零基预算管理，优化支出结构，集中财力支持县委县政府确定的重大事项。增强财政可持续性，坚持尽力而为、量力而行，补齐民生政策短板，合理安排民生支出。加强财政资源统筹，盘活各类财政资金和资产，增强对重大战略任务的资金保障能力。
（三）预算管理坚持标准科学、规范透明、约束有力。将支出标准作为预算编制的基本依据，不得超标准编制预算。以绩效评价结果为导向安排预算，提高财政支出的科学性和有效性。加强政府债务管理，防范化解财政金融风险，促进经济持续健康发展。
（四）将“三保”作为预算安排的重点。严格落实“三保”支出在财政支出的优先地位，足额编列、不留缺口。
三、2026年部门预算的编制目标
按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《山西省深化财政科学管理工作方案》（晋财预［2025］67号）、《中阳县财政局关于坚持厉行节约推动党政机关习惯过紧日子的通知》（中财发［2024］154 号）等各项要求，按照“对标对表、聚焦问题、科学规范、注重实效”思路，围绕加快建立现代财政制度，坚持目标导向、问题导向、结果导向，重点在加大财政统筹力度、提高财政资源配置效率、坚持党政机关过紧日子、推动预算绩效管理提质增效、夯实预算基础管理等方面进一步加强管理，提高年度预算安排的科学性、前瞻性和有效性，使积极的财政政策提升效能，更加精准、可持续。
四、2026年部门预算的编制内容
收入预算。包括财政拨款收入、事业收入、其他收入等。各部门应分析历年收入情况和年度收入增减变动因素，分类分项测算并编报，标明收入名称及来源。对于部门间具有非往来性质的款项均应纳入其他收入核算。
支出预算。根据预算管理一体化要求，支出预算按照性质和用途分为人员类项目支出、运转类项目支出和特定目标类项目支出。人员类项目支出应按照定员定额标准、结合实际编报；运转类项目支出中的公用经费支出应按照定额、定项编报；其他运转类项目支出（即除单位公用经费项目外 ，保障本单位专用资产设施运转经费和各类工作经费支出）及特定目标类项目支出（即各部门为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出）应进行可行性论证及严格审核，分轻重缓急排序后视当年财力状况统筹编报。政府性基金和国有资本经营预算要根据确定的预算收入规模编制，做到量入为出、收支平衡、不编制赤字预算。
此外，在编制支出预算时，还需同步细化编制：
1．事前绩效评估。各部门要积极运用成本效益分析方法，对金额在500万元及以上的新增重大政策和项目开展事前绩效评估工作。
2．预算绩效目标。“三本预算”中的所有项目（财政政策）、部门整体支出、单位整体支出需在年初编制或年中调整预算时同步申报或调整绩效目标，实现绩效目标全覆盖。
3．政府采购预算。根据政府集中采购目录及采购限额标准，对公用经费和项目经费中纳入集中采购范围或达到政府采购限额标准的支出，细化编制政府采购预算。同时，严格落实山西省政府采购信息公开相关规定，确保采购全流程信息公开透明，全面做到“采购意向提前公示、采购项目信息全程公开、采购结果及时告知”，并按要求在山西省政府采购指定信息发布平台完成信息发布。
4．购买服务预算。根据财政部《政府购买服务管理办法》（财政部令第102号）、《山西省部门政府购买服务指导性目录》（晋财综［2025］28号）及《中阳县乡镇政府购买服务指导性目录（试行）的通知》（中财发［2024］181号）相关规定，根据实际需要编制政府购买服务预算，未纳入指导性目录的服务事项和纳入“负面清单”事项，不得实施购买服务行为。
（三）中期财政规划。各部门在科学预判未来三年财政收支情况的基础上，合理确定财政收支政策和重大项目资金安排，逐年滚动管理，实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。按照三年滚动方式编制，与年度预算有机结合，主要包括收入规划、支出规划。
五、2026年部门预算的编报程序
前期准备阶段。县财政局会同有关部门收集规划期经济形势分析预测信息等，结合上一规划期编制情况，研究提出县级2026－2028年财政规划编制目标任务、原则、重点和要求，下发预算编制通知。各部门收集规划期内国家和省市批准实施的规划和政策，围绕县委县政府重大战略部署，明确规划期部门发展目标、投入重点和预期绩效，研究制定本部门编制方案。
部门申报预算阶段（“一上”阶段）。各部门规划调整2026－2028年特定目标类项目，调整规划期运转类项目安排，对拟列入2026年预算的特定目标类项目进行初步细化等工作。各部门按有关编制要求及项目轻重缓急排序，研究提出本部门收支规划安排建议，形成部门2026年“一上”预算草案和中期收支规划安排意见。经部门主要领导同意签章后按要求在规定时间内将相关数据资料报送县财政局相关业务股室，绩效相关报表（资料）、国有资产购置预算同时报送财政局绩效股，政府采购预算同时报送财政局采购股。
（三）财政审核下达预算控制数阶段（“一下”阶段）。县财政局会同税务、自然资源等部门测算规划期内分年度县级可用财力，围绕县委县政府重大决策部署，结合县级财力状况，汇总平衡提出三年财政规划初步建议及2026年分部门预算控制数，县财政局向部门下达2026年预算控制数。
（四）部门修改完善预算阶段（“二上”阶段）。各部门根据财政部门通知的控制数，依据县委、县政府确定的年度工作重点，对三年规划及部门预算草案再次进行修改完善，形成2026－2028年部门规划安排建议和2026年部门“二上”预算草案，经本部门审核后报县财政局。
（五）预算审查批准批复阶段（“二下”阶段）。县财政局根据规划期内经济社会发展目标和跨年度预算平衡需要等，再次修改完善县级2026－2028年财政规划及2026年预算草案，提交县政府审议。经审议通过后，将2026年预算草案按程序报县委审议、县人代会审查批准。县人代会审查批准后，在20日内将部门预算批复到各部门。
六、2026年部门预算资料报送要求
（一）“一上”阶段（2025年11月）
1．各部门要报送完善一体化系统中的基础信息数据，通过一体化系统生成2026年部门人员预算表（附件1），报县财政局预算股审核。
2．各部门报送拟纳入项目库的项目（附件4），需提供相关的政策依据和论证、评审、立项等资料、预期绩效目标、资金测算方案、分年度资金安排建议等。
3．各部门报送2026年项目支出需求及2026年－2028年分年度支出安排建议，报送内容包括项目预算编制情况明细表及项目预算审核情况表（附件3）。
（二）“一下”阶段（2025年12月）
1．各业务股室整理汇总各部门预算安排情况，并提出建议控制数，报预算股汇总，提交局务会议研究议定。
2．结合财力状况、项目轻重缓急及实施条件，向部门下达2026年预算控制数。
（三）“二上”阶段（2026年1月）
各部门根据财政部门下达控制数，通过一体化系统报送2026年部门“二上”预算草案（附件7）和2027－2028年部门规划安排建议。
（四）“二下”阶段（2026年2月）
1．县财政部门向县委、县政府汇报2026年预算安排情况。
2．按照县人代会召开时间，将2026年财政预算草案提交县人代会审议。
3．在县人代会审议通过后20日内由县财政部门批复各部门2026年部门预算。
七、组织保障
（一）高度重视，加强领导。县直各部门要加强领导和组织协调，对系统中上报数据的真实性、准确性和完整性负责，申请纳入预算的项目，应经过单位内部的相关审核程序。
（二）统筹协调，强化指导。各部门要充分考虑收入来源和支出需要，合理申报项目预算，全面统筹单位年度工作重点和计划，根据相关政策和项目进度，安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率。
（三）把握时点，按时报送。为确保财政规划及时汇总和预算草案按时报送县人大，各部门务必仔细对照编报程序要求的流程和时间节点，合理安排工作进度，严格按照资料报送要求，将中期财政规划编制相关电子和纸质材料报送县财政局。
中阳县财政局
2025年9月1日
（此件公开发布）
附件：一上报送报表：
1、2026年中阳县县直行政事业单位工作人员工资
预算明细表
2、2026年中阳县县直行政事业单位车辆信息表
2026年部门预算明细表（含工程类、货物类、
服务类、补助类、其他类）
4、2026年项目预算审核情况表
二上报送报表：
5、2026年部门预算编制录入表（系统生成）
附件1：
2025年中阳县县直行政事业单位工作人员工资预算明细表
单位名称（盖章）：单位：元
序号
姓名
性别
身份证号
参加工作时间
人员类别
人员身份
职务职称
基本工资
津贴补贴
一次性奖金
合计
住房公积金（12％）
基本养老保险16％
取暖费
公务交通补贴
妇女卫生费
乡镇人员补贴
其它
总计
其中
级别
工资
职务
工资
岗位
工资
薪级
工资
小计
四项补贴
边远地区津贴
公务员津贴
绩效
工资
教护龄
班主任津贴
岗位津贴
信访津贴
警衔津贴
小计
养老保险职业年金（总额12％）
工作性津贴
生活性补贴
基础性
绩 效
工 资
奖励性
绩 效
工 资
1
2
3
月合计
年合计
县组织部门审核（签章）
县人社部门审核（签章）
车辆编制
现有车辆数
车牌号
车辆型号
车辆使用年限
车辆类型
县机关事务服务中心审批意见（盖章）：
备注：1、基本工资、津贴补贴按2024年10月工资填列。
2、月工资总额＝基本工资＋四项补贴＋边远地区津贴＋公务员津贴＋事业人员绩效＋教护龄津贴＋一次性奖金（月）。
单位负责人（签字）： 填表人：
附件2：
2025年中阳县县直行政事业单位车辆信息表
单位名称（盖章）：
备注：车辆类型指公务用车、执法执勤用车、应急保障用车等内容。
单位负责人（签字）： 填表人（签字）：
