中阳县十七届人大七次会议文件（17）
—2025年 12月23日在中阳县第十七届人民代表大会第七次会议上
中阳县财政局局长 任欣荣
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出2025年全县财政预算执行情况和2026年全县财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2025年全县预算执行情况
2025年，是“十四五”规划圆满收官之年，是迎难而上、实干攻坚的一年。一年来，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神，全面落实党中央和省委、市委、县委各项决策部署，坚定不移推动高质量发展、深化全方位转型，拼搏进取、担当作为，奋力推动中阳现代化建设各项事业开创新局面。与此同时，财政部门全面贯彻中央、省委、市委、县委经济工作会议和县“两会”各项部署，统筹发展和安全，财政收入平稳过渡，重点支出保障有力，债务风险控制有效，预算执行情况总体平稳。
（一）2025年一般公共预算执行情况
1、2025年一般公共预算收入执行情况
2025年经县十七届人民代表大会第六次会议批准的全县一般公共预算收入为228600万元，截至12月19日实际完成155421万元，预计本年度完成158000万元，为年初预算的69.12％，短收70600万元，同比下降29.49％，减收66086万元。
2、2025年一般公共预算支出执行情况
截至12月19日，2025年一般公共预算支出累计执行305466万元，预计全年实际执行数与当前执行数持平，为调整预算的92.01％，同比下降16.92％，减支62192万元。具体情况为：一般公共服务支出33208万元，为调整预算的99.80％，同比下降10.14％；国防支出75万元，为调整预算的100％，同比下降51.92％；公共安全支出11558万元，为调整预算的97．62％，同比下降3.88％；教育支出44226万元，为调整预算的92.89％，同比下降6.80％；科学技术支出137万元，为调整预算的96.48％，同比增长34.31％；文化体育与传媒支出5932万元，为调整预算的98％，同比增长33.58％；社会保障和就业支出39504元，为调整预算的98.40％，同比下降3.06％；卫生健康支出17114万元，为调整预算的88.05％，同比增长21.42％；节能环保支出13296万元，为调整预算的84.64％，同比下降52.62％；城乡社区支出31828万元，为调整预算的100％，同比下降30.10％；农林水支出57405万元，为调整预算的92.32％，同比下降6.63％；交通运输支出15608万元，为调整预算的73.70％，同比下降58.47％；资源勘探工业信息等支出9658万元，为调整预算的81.01％，同比增长1675.36％；商业服务业支出1737万元，为调整预算的75.36％，同比增长89.84％；自然资源海洋气象等支出8064万元，为调整预算的66.18％，同比下降34.50％；住房保障支出10946万元，为调整预算的99.96％，同比下降42.65％；粮油物资储备支出194万元，为调整预算的100％，同比下降61.81％；灾害防治及应急管理支出3696万元，为调整预算的100％，同比下降9.41％；其他支出30万元，为调整预算的100％，同比下降91.28％；债务付息支出1250万元，为调整预算的100％，同比增长5.751％。
3、一般公共预算平衡情况
2025年全县一般公共预算收入预计完成为158000万元，上年结余收入15073万元，上级补助收入预计102068万元，调入资金2049万元，动用预算稳定调节基金62042万元，地方政府一般转贷收入20626万元，收入合计359858万元。本年预计支出305466万元，上解上级支出预计6700万元，债务还本支出预计9248万元，安排预算稳定调节基金预计11904万元，结转下年支出预计26540万元，收支平衡。
（二）2025年政府性基金执行情况
2025年经县十七届人民代表大会第六次会议批准的全县政府性基金收入为29915万元，截至12月19日实际完成14235万元，预计本年度完成数与当前实际完成数一致，为年初预算的47.58％，同比增长790.24％。上年结余收入2914万元，上级补助收入预计3260万元，债务转贷收入预计4649万元，收入合计25058万元。本年实际支出预计20695万元，专项债务还本支出预计1920万元，上解上级支出预计55万元，调出资金544万元，结转下年支出预计1844万元，收支平衡。
（三）2025年社保基金收支执行情况
2025年全县社会保险基金预算收入预计完成31622万元，为预算的92％，上年滚存结余24819万元；全县社会保险基金预算支出预计执行26661万元，为预算的100％，收支滚存结余预计 29780万元。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
2025年国有资本经营预算上级转移支付收入5万元，上年结转5万元，调出资金5万元，结余5万元。
由于本年度预算执行期尚未结束，本报告所列2025年预算执行数均为预计数，最终执行结果以年度决算数为准，届时将按程序向人大常委会专题报告。
（五）债务情况
从债务规模看，2025年，上级下达我县政府债务总限额115215.35万元，其中：一般债务限额54242.35万元，专项债务限额60973万元。截至2025年底，我县政府债务余额 112594.52万元，未超过政府债务限额，债务风险绿色可控。
从发行情况看，2025年，我县新增地方政府债券17026万元，其中新增一般债券14297万元，新增专项债券2729万元。2025年我县发行再融资债券8249万元。
从还本付息情况看，2025年，我县按期足额偿付到期债券本息及兑付费共计11332万元，其中：偿还到期一般债券本息及兑付费9356万元，偿还到期专项债券利息及兑付费1976万元。
（六）存量资金情况
截至2025年12月19日，存量资金结余1500万元，为了进一步盘活存量资金，切实提高资金使用效益，根据《山西省财政厅关于进一步加强市县财政管理的指导意见》要求，拟将上述存量资金于年底统一调入预算稳定调节基金，在2026年预算安排时统筹使用。
二、落实人大预算决议情况
县财政认真落实县十七届人大六次会议有关决议和县人大常委会预算工作委员会的审查意见，实施更加积极的财政政策，强化财政资源统筹整合，提升财政治理效能，扎实做好各项财政工作，推动我县经济高质量发展。
（一）强化收入，确保财政平稳运行
在地方税收增速放缓、可支配财力趋紧的形势下，全县财税部门攻坚克难、顶压奋进，做优做实财政“蛋糕”。一是深挖重点行业、重点企业收入增长点，严格落实应收尽收征管要求，全年一般公共预算收入预计完成158000万元，短收70600万元。在严峻复杂的税收形势下，仍保持收入总量全市中游排名。二是加大向上争取力度。全年争取上级资金130603万元，其中，一般转移支付82721万元、专项转移支付19347万元、政府性基金3260万元；争取债券资金25275万元，有力支持了重点项目建设和民生领域投入。
（二）深化改革，确保财政管理科学。
深化预算改革。落实零基预算改革要求，持续健全支出标准体系建设，出台《机关办公用房维修改造标准》及《行政事业单位通用资产配置标准》等制度，明确维修改造和资产购置标准，提升预算编制科学性与精准性。强化资金监管。依托财政预算管理一体化系统，精准预警资金使用违规情形，坚持线上监控与线下核查相结合，强化全过程监督，切实保障财政资金规范安全使用。提升绩效管理。加大绩效评价力度，实现2025年项目绩效自评全覆盖，全年自评2723个项目；并对关注度较高的9个项目开展了重点评价，推动预算绩效管理提质增效。
（三）普惠于民，积极落实民生实事
全年民生支出245991万元，占一般公共预算支出80.53％。其中：教育领域投入44226万元，重点推进升辉学校、三中迁建、城南幼儿园改扩建等基础设施项目，全面落实各项学生资助政策。社会保障和就业支出39504万元，保障残疾人康复及综合服务中心项目建设费，实施“乡村著名行动”、“千万养怡助老”及殡葬领域改革举措，扎实做好困难群众兜底保障。卫生健康领域投入17114万元，推进金罗镇中心卫生院建设，落实哺育、生育补贴政策，助推全县医疗服务水平提升。
（四）筹措财力，支持重大项目建设
一是落实衔接推进乡村振兴补助资金17847万元，持续巩固脱贫攻坚成果；二是投入4000万元培育特色专业镇发展，助力木耳产业转型升级；三是筹措4524万元，推进“一泓清水入黄河”工程等重大战略部署实施；四是筹措16240万元用于县乡路面改造及四好农村公路建设，织牢农村交通网络。五是投入18430万元，实施宋家沟片区基础设施改造、县城道路及管网综合改造等项目，提升城市基础设施保障水平；六是落实兑现涉企优惠政策，投入4752万元支持各项惠企政策落地见效，持续优化营商环境。
（五）严控债务，防范化解债务风险
全年“三保”预计支出105817万元，占一般公共预算支出的34.53％，基层“三保”得到有力保障。制定防范化解地方债务风险实施方案，成立工作专班，化解地方政府隐性债务6560.35万元。按时偿还法定债务本息11332万元，全县政府债务余额控制在限额以内，有效防范地方政府债务风险。持续加强财政库款监测管理，科学精细调度，严控无预算、超预算支出，加大清理暂付款力度，年终规模占比降至0.89％，资金使用更加安全、高效、合理。
总的来看，2025年财政部门主动适应经济发展新常态，在宏观经济形势复杂多变、下行压力持续加大的情况下，财政工作经受住了考验和挑战，财政运行总体平稳，但也存在一些困难和问题，如：财政收入增长乏力，质量仍有待提高；刚性支出只增不减，财政收支平衡日趋紧张；财政资金使用效益仍需提升等。对此，我们将在以后工作中高度重视，通过加大培植财源力度，加强税收和非税收入征管，进一步优化支出结构等措施，逐步加以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
三、2026年全县财政预算（草案）
（一）2026年预算编制工作的指导思想和基本原则
2026年是深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面开启“十五五”规划开局部署的关键之年，做好财政经济工作意义重大。全县财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央、省委、市委经济工作会议精神，按照县委经济工作会议部署，深化零基预算改革，严守“过紧日子”要求，聚焦“三保”底线，防范化解风险，强化绩效管控，为“十五五”规划提供坚实财力保障。
根据上述总体要求，2026年财政工作和预算编制重点把握以下四个方面：
深化零基预算：持续推进“零基”预算改革，坚决打破支出固有化格局，做到“该保必保、应省尽省”。根据可用财力和项目优先级统筹安排，优先保障“三保”支出。
坚持厉行节约：落实“过紧日子”要求，严控一般性支出和非刚性项目，压减非重点支出，加强“三公”经费管理，确保资金用于重点领域和关键环节。
强化绩效导向：将绩效管理融入预算全过程，推进事前绩效评估、目标管理和结果应用，建立绩效评价与预算安排挂钩机制，提升资金使用效益。
防范化解风险。积极筹集资金，足额落实到期政府债务还本付息。健全政府依法适度举债机制，防范化解债务风险，增强财政可持续性。
（二）2026年预算草案
1、一般公共预算
（1）一般公共预算收入
2026年，综合考虑增减收因素，按照“积极稳妥、可持续”原则测算预期目标。基于对我县经济发展态势的精准把握与科学预测，地方一般公共预算收入增长3％左右，预计完成162750万元。其中：
税收收入预计完成129250万元，较2025预计完成数124886增长3.49％，主要是综合考虑全县重点行业稳增长动能逐步释放，税源挖潜力度持续加大，预计2026年税收收入实现稳步增长。
非税收入预计完成33500万元，较2025年预计执行数基本持平。此外，加上上级转移支付收入预计67608万元；调入预算稳定调节基金68296万元；上年结转25789万元，收入总计324443万元。
（2）一般公共预算支出
全县一般公共预算支出预计完成316420万元，较2025年预计执行数增长3.42％。上解上级支出6700万元，债务还本支出1323万元，收支实现平衡。其中：
一般公共服务支出39630万元，同比增长19.34％；国防支出139万元，同比增长85.33％；公共安全支出12790万元，同比增长10.66％；教育支出59864万元，同比增长35.36％；科学技术支出109万元，同比下降20.44％；文化旅游体育与传媒支出5068万元，同比下降14.57％；社会保障和就业支出42071万元，同比增长6.50％；卫生健康支出20549万元，同比增长20.07％；节能环保支出11701万元，同比下降11.99％；城乡社区支出28436万元，同比下降10.66％；农林水支出42900万元，同比下降25.27％；交通运输支出16708万元，同比增长7.05％；资源勘探电力信息等支出3260万元，同比下降66.25％；金融支出109万元；商业服务业支出980万元，同比下降43.58％；自然资源海洋气象等支出10445万元，同比增长29.53％；住房保障支出8716万元，同比下降20.37％；粮油物资储备支出242万元，同比增长24.74％；灾害防治及应急管理支出3039万元，同比下降17.78％；预备费3200万元；其他支出5027万元，同比增长16656.67％；债务付息支出1437万元，同比增长14.96％。
2、政府性基金预算
（1）政府性基金收入
2026年，根据县自然资源局提供的土地征收计划，土地出让收入预计实现大幅增长，全年预计完成24900万元，较2025年预计执行增长105.36％；政府性基金全年收入预计完成26840万元，较2025年预计执行数14235万元增长188.55％。上级补助收入预计5709万元，上年结转1912万元，收入总计34461万元。
（2）政府性基金支出
2026年，政府性基金支出预计完成34406万元，同比增长66.25％；上解上级支出55万元，收支实现平衡。
3、社会保险基金预算
2026年，社会保险基金预算总收入30298万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入9203万元，机关事业单位基本养老保险基金收入20318万元，城乡居民补充养老保险收入777万元。上年滚存结余29780万元，社会保险基金预算支出安排28093万元，预算收支结余2205万元，滚存结余31985万元。
4、国有资本经营预算
2026年国有资本经营预算收入10万元。其中：国有资本经营预算转移支付收入5万元，上年结余收入5万元。国有资本经营预算支出10万元，收支平衡。
按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）“国有资本规模较小或国有企业数量较少的市县可以不编制本级国有资本经营预算”的规定，我县因国有资本规模小、企业数量少，今年暂不编制国有资本经营预算收入。
5、地方政府债务情况
（1）本年度举借债务的主要用途
2026年新增债券资金主要用于市政和产业园区基础设施、生态环保、能源和社会事业等关键领域。
（2）偿债计划及财政中长期可持续性
根据目前债务情况，我县2026年共需偿还到期债券本息及兑付费共计8520.26万元，其中一般债券应付本息及兑付费6499.06万元（申报再融资债券还本4500万元，一般公共预算还本873万元），专项债券应付利息及兑付费2021.2万元。偿债资金主要来源于财政收入及专项债券项目收益，县财政部门将统筹政府资金、资产、资源，进一步优化财政支出结构，确保政府债券本息的偿还，财政中长期可持续。
四、2026年财政工作重点
2026年，全县财政工作将紧紧围绕县委、县政府决策部署，锚定年度目标任务，坚持稳中求进工作总基调，继续实施更加积极的财政政策，全面贯彻新发展理念，加快服务和融入新发展格局，统筹推进财政各项重点工作，着力抓好以下几个方面：
（一）全力以赴抓收入，深挖潜力拓宽财源
一是加强税收收入形势分析研判，实行精抓细管，堵塞税收征管漏洞，不断夯实地方财源，依法依规做到应收尽收。二是主动抢抓政策利好，积极向上争取支持，多渠道提高财政统筹能力。三是加强非税收入征管，压实各部门责任，加大开展国有资产清查处置力度，大力盘活部门存量资金，减少闲置资金沉淀，提高国有“三资”使用效益。
（二）科学精准谋政策，提升财政管理水平
全面深化零基预算改革，强化预算约束，打破支出固化格局，压减非刚性非必要支出，构建“应保必保、该压尽压、讲求绩效”的资金分配机制；全面深化预算绩效管理，强化事前绩效评估，完善绩效评价制度，严格执行结果与预算安排和政策调整挂钩机制，提升财政资源配置效率；加大财会监督力度，深入开展重点领域监督检查，抓牢抓实检查发现问题整改，切实提升财会监督效能。
（三）凝心聚力促发展，持续改善民生福祉
筑牢社会保障体系。安排社保支出42071万元，及时做好城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险等财政补助资金拨付。全面落实抚恤、退役军人优待等各项民生保障政策，完善各类救助项目补贴补助制度。推动教育文化提质。落实教育支出59864万元，全面落实学生资助政策，持续保障教育民生需求，推动全县教育优质均衡发展。安排文化事业5068万元，推动博物馆陈列布展项目建设，健全现代公共文化服务体系。强化就业卫健保障。安排就业支出安排877万元，全力支持重点群体就业创业，提升基层就业社保服务效能；安排卫生健康支出20549万元，提升基本公共卫生服务水平，强化医疗服务与保障能力，减轻困难群众看病就医负担。
（四）靶向发力提质效，集中保障大事要事
支持乡村全面振兴。严格落实“四个不摘”要求，将“三农”投入放在优先保障领域，安排12237万元重点支持特色农业产业提质增效、水利基础设施加固升级、深入推进“千万工程”，提升乡村发展水平；助推生态文明建设。坚持生态优先、绿色发展，安排4994万元，深入推进三北工程、南川河上游生态修复治理、离隰高速（中阳段）可视山体绿化工程等项目建设，持续改善生态环境质量；提升城市功能品质。聚焦群众需求优化城市服务，安排5650万元，实施县城文化休闲街区、市民文化活动广场、森林防火应急救援机场建设等重点项目建设，不断提升城市宜居水平。
（五）持续加力保安全，严守财政风险底线
坚持兜牢“三保”底线，切实履行“三保”保障主体责任，持续开展“三保”预算编制审核，足额编列“三保”预算，2026年安排“三保”预算115144万元，兜牢兜实“三保”风险底线。防范化解债务风险，继续落实到期债务常态化监测监管，积极向上争取再融资债券和化债债券缓释到期债务风险，切实做到及时偿还政府法定债务，积极稳妥化解到期债务风险。
各位代表，2026年财政工作面临的任务更加艰巨，责任更加重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全面贯彻实施《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》，落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，推进财税体制改革，加强预算管理监督，持续提升财政资金效能，以永不懈怠的精神状态，坚定信心，迎难而上，奋发有为，求真务实，推动经济持续回升向好，为奋力谱写中国式现代化中阳篇章作出财政贡献！
名词解释
政府预算：指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。按照现代财政管理的基本要求，以政府权力、政府信誉、国有资源、国有资产或者提供特定公共服务取得的政府性收入，都应当纳入政府预算体系进行管理，并按照各自功能和定位，科学设置预算的组成内容。
全口径预算：就是把政府所有收支全部纳入预算统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。
政府的全口径预算包括四部分：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算，是政府预算体系的基础，是最基本的预算。
政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算收入来源于国有企业及国有股权的收益上缴。
社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。主要包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、新型农村合作医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、居民社会养老保险基金、居民基本医疗保险基金。
财政收入：是政府为履行经济社会管理职能需要而筹集的货币资金，是政府参与国民收入分配的主要形式，也是政府履行职能的财力保障。
财政支出：是保证国家机器正常运转，维护国家安全；对宏观经济运行进行必要的调控；维护社会稳定，提高全民素质，支持社会公共事业发展；支持改善经济环境和生态环境；支持具有显著外部效应的公益性基础设施建设。
预备费：用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置。
预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。其来源主要有两个方面：一是一般公共预算结余，二是一般公共预算超收收入冲减赤字后的剩余部分。
一般性转移支付：不指定专项用途可以由接受财政转移支付的地方政府统筹使用的转移支付。
专项转移支付：指定专项用途的转移支付。
