中阳县十七届人大六次会议文件（16）
关于2024年全县财政预算执行情况
与2025年全县财政预算草案的报告
——2025年3月19日在中阳县第十七届人民代表大会第六次会议上
中阳县财政局局长 任欣荣
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出2024年全县财政预算执行情况和2025年全县财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2024年全县预算执行情况
刚刚过去的2024年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，是砥砺奋进、克难前行的一年。一年来，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神，全面落实党中央和省委、市委、县委各项决策部署，坚定不移推动高质量发展、深化全方位转型，拼搏进取、攻坚克难，奋力推动中阳现代化建设各项事业开创新局面。与此同时，财政部门全面贯彻中央、省委、市委、县委经济工作会议和县“两会”各项部署，按照“积极的财政政策要适度加力、提质增效”要求，加压奋进、实干担当，稳步推进财政体制改革，有效强化财政资源统筹，全力保障重点领域需求，积极发挥财政职能作用，确保全县财政平稳运行，为服务我县高质量发展提供有力支撑。
（一）2024年一般公共预算执行情况
1、2024年一般公共预算收入执行情况
2024年经县十七届人民代表大会第五次会议批准的全县一般公共预算收入为227038万元，实际完成224086万元，为年初预算的98.70％，短收2952万元，同比增长1.66％，增收3661万元。具体情况为：
①税收收入完成156744万元，为年初预算的80.05％，同比下降16.73。其中：增值税完成52706万元，为年初预算的73.16％，同比下降23.12％；企业所得税完成47908万元，为年初预算的75.54％，同比下降23.01％；个人所得税完成1361万元，为年初预算的90.68％，同比下降8.04％；资源税完成26221万元，为年初预算的70.87％，同比下降25.96％；城市维护建设税完成7323万元，为年初预算的73.23％，同比下降22.37％；房产税完成3851万元，为年初预算的160.44％，同比增长70.25％；印花税完成2750万元，为年初预算的88.72％，同比下降4.45％；城镇土地使用税完成9057万元，为年初预算的292.19％，同比增长207.54％；土地增值税完成411万元，为年初预算的58.75％，同比下降37.92％；车船税完成421万元，为年初预算的93.52％，同比下降1.41％；耕地占用税完成3539万； 为年初预算的384.66％，同比增长304.46％；契税完成691万元，为年初预算的111.39％，同比增长16.92％；环境保护税完成505万元，为年初预算的100.92％，同比增长8.14％。
②非税收入完成67342万元，为年初预算的215.56％，同比增长109.25％。其中：专项收入完成12529万元，为年初预算的73.70％，同比下降23.87％；行政性收费收入完成16084万元，为年初预算的1340.43％，同比增长1175.50％；罚没收入完成4507万元，为年初预算的77.70％，同比增长3.23％；国有资本经营收入完成425万元，为年初预算的472.35％，同比增长372.22％；国有资源有偿使用收入完成33593万元，为年初预算的479.90％，同比增长240.49％；捐赠收入完成46万元，为年初预算的92.28％，同比下降4.17％；政府住房基金收入完成157万元，为年初预算的174.57％，同比增长86.90％；其他收入完成1万元，为年初预算的4.29％，同比下降88.89％。
2、2024年一般公共预算支出执行情况
2024年一般公共预算支出累计执行367658万元，为调整预算的96.06％，同比增长8.74％，增支29549万元。具体情况为：一般公共服务支出36954万元，为调整预算的97.99％，同比下降18.67％；国防支出156万元，为调整预算的100％，同比增长300％；公共安全支出12025万元，为调整预算的97.72％，同比增长13.85％；教育支出47452万元，为调整预算的97.75％，同比增长0.15％；科学技术支出102万元，为调整预算的100％，同比下降41.04％；文化体育与传媒支出4441万元，为调整预算的87.20％，同比下降17.48％；社会保障和就业支出40751元，为调整预算的97.89％，同比增长51.91％；卫生健康支出14095万元，为调整预算的96.83％，同比下降14.62％；节能环保支出28065万元，为调整预算的93.69％，同比增长9.16％；城乡社区支出45536万元，为调整预算的100％，同比增长77.64％；农林水支出61479万元，为调整预算的97.43％，同比下降10.88％；交通运输支出37581万元，为调整预算的96.86％，同比增长119.60％；资源勘探工业信息等支出544万元，为调整预算的73.91％，同比下降48.14％；商业服务业支出915万元，为调整预算的61.62％，同比下降42.56％；金融支出38万元，为调整预算的100％，同比增长442.86％；自然资源海洋气象等支出12311万元，为调整预算的73.41％，同比增长49.68％；住房保障支出19089万元，为调整预算的98.18％，同比下降6.26％；粮油物资储备支出508万元，为调整预算的100％，同比下降53.94％；灾害防治及应急管理支出4080万元，为调整预算的86.81％，同比下降4％；其他支出344万元，为调整预算的93.22％，同比下降96.66％；债务付息支出1182万元，为调整预算的100％，同比下降18.65％；债务发行费用支出10万元，为调整预算的100％。
3、一般公共预算平衡情况
2024年一般公共预算收入224086万元，上年结余收入41957万元，上级补助收入112022万元，调入资金1822万元，动用预算稳定调节基金67965万元，地方政府一般转贷收入11500万元，收入合计459352万元。本年支出367658万元，上解上级支出7958万元，债务还本支出5812万元，调出资金1897万元，安排预算稳定调节基金60954万元，结转下年支出15073万元，收支平衡。
（二）2024年政府性基金执行情况
2024年经县十七届人民代表大会第五次会议批准的全县政府性基金收入为10840万元，预算执行过程中，由于各类因素导致收入减收，经十七届人大常委会第三十一次会议批准，将政府性基金收入调整为1534万元，全年实际完成1599万元，为调整预算的104.24％，同比增长398.98％。上年结余收入3436万元，上级补助收入4440万元，债务转贷收入1500万元，调入资金1897万元，收入合计12872万元。本年实际支出8094万元，上解上级支出55万元，调出资金1809万元，结转下年支出2914万元。
（三）2024年社保基金收支执行情况
2024年全县社会保险基金预算收入完成 30039万元，为预算的116％，上年滚存结余 19320万元；全县社会保险基金预算支出执行24540万元，为预算的101％，收支滚存结余 24819万元。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
2024年国有资本经营预算上级转移支付收入5万元，上年结转13万元，调出资金13万元，结余5万元。
（五）债务情况
1、法定债务
2024年，上级下达我县政府债务总限额95799万元，其中：一般债务限额38555万元，专项债务限额57244万元。截至2024年底，我县政府债务余额95799万元，我县政府债务余额均未超过政府债务限额，债务风险总体可控。
2024年上级下达我县新增政府一般债券6700万元，主要用于：中阳县尚家峪工业园区公路改造（建）项目一期工程500万元，2022年建制村公路500万元，中阳县“四好农村路”建设项目工程1500万元；中阳县文化和旅游局中阳县低级别不可移动文物保护修缮费用项目500万元；中阳县交通局中汾公路三角庄至307段路面改造1000万元；县乡路面改造项目2700万元。
2024年上级下达我县新增政府专项债券1500万元。主要用于：中阳县残疾人康复综合服务中心项目（续建）700万元；中阳县职教中心人工智能专业群数字协同智慧实训基地建设项目800万元。
2、隐性债务
按照财政部隐性债务统计口径，2018年9月我县确认隐性债务规模为149991万元，2024年度完成债务化解9530万元，累计化解金额达90575万元，年底隐性债务余额2311万元、参照法定债务专项管理的棚户区改造存量隐性债务余额57105万元。
二、落实人大预算决议情况
县财政认真落实县十七届人大五次会议有关决议和县人大常委会预算工作委员会的审查意见，坚决贯彻“积极的财政政策要适度加力、提质增效”的重要要求，积极发挥财政职能作用，全力以赴做好各项财政工作，为我县推动高质量发展、深化全方位转型提供有力的财政支撑。
（一）强化收支，确保财政平稳运行
强化财政收入征管。2024年以来，面对严峻复杂的经济形势和远超预期的减收压力，县财政部门靠前发挥组织收入专班作用，深挖重点行业、重点企业收入增长点，确保收入应收尽收。全年一般公共预算收入完成224086万元，同比增长1.67％，实现增长态势由负转正，总量排名全市第六，全省第十六位，为县委、县政府重大决策落地见效提供坚强财力保障。加大财政支出力度。全县一般公共预算支出累计执行367658万元，同比增长8.74％，总量排名全市第六，全省第三十二，其中民生支出 312325万元，占一般公共预算支出的比重达84.95％，有力保障了全县经济社会健康发展和各项民生实事顺利实施。
（二）普惠于民，积极落实民生实事
稳步提升教育质量。全年投入47452万元，主要用于义务教育公用经费、学生营养膳食和提高教师待遇及支持改善办学条件等方面，为办好人民满意的教育提供坚实财政保障。落实社会保障政策。投入5037万元，保障低保对象、特困人员、残疾人员等困难群众基本生活，提升养老服务水平；投入2656万元用于“城乡养老＋老年餐饮幸福工程”项目，为5093名老年人提供助餐、助洁等服务；投入13927万元落实城乡居民养老保险、机关事业养老保险政策的实施，进一步筑牢养老保险体系根基。提升卫生健康服务能力。投入2177万元落实城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生财政补助政策；财政补贴64万元用于公立医院门诊诊察费用，支持公立医院全部免除挂号费“一次挂号管三天”；投入2534万元支持托育机构及金罗卫生院建设项目，推动基层医疗卫生事业高质量发展。
（三）筹措财力，支持重大项目建设
加强生态环境综合防治。积极争取上级资金，投入7846万元全力推进“一泓清水入黄河”和吕梁山西麓山水林田湖草沙一体化治理项目，系统推进吕梁山生态环境全方位优化；支持城市基础设施建设。投入24360万元用于集中供热老旧管网改造、热力站提升、宋家沟基础设施改造、老旧小区改造等重点基础建设项目，持续提升城市品位，为我县的经济发展打下坚实基础。全力助推公路建设。投入8232万元用于旅游公路建设，进一步完善交通脉络，为旅游产业发展铺就坚实道路；投入四好农村公路建设项目7468万元，全方位推进农村公路提质改造，提升道路运营水平。
（四）加大投入，保障乡村振兴需求。
持续巩固拓展脱贫攻坚成果。巩固拓展脱贫攻坚成果，有效衔接乡村振兴，投入资金18564万元，严格落实了过渡期内资金投入不低于上年规模的总体要求，奋力打好乡村全面振兴漂亮仗；改善乡村人居环境。投入乡村人居环境治理补助资金6877万元，精准投入乡村环境整治工作，有效推动乡村人居环境的改善与优化，助力乡村建设迈向新台阶；持续推进宜居宜业美丽乡村建设。助力乡村产业升级。投入6919万元精准注入木耳产业，为菌种培育、种植管理、产业升级、产品宣传等各个环节提供坚实支撑，推动产业向高端化迈进。
（五）严控债务，防范化解债务风险
积极偿还债券利息。2024年安排预算资金3079万元专项用于偿还到期政府债券利息，全力防范和化解债务风险，全县债务风险整体处于可控可防范围。扎实开展化债工作。在严控政府债务风险的同时，合理举借新增政府债券8200万元，稳妥化解隐性债务9530万元，夯实债务日常管理工作，坚决遏制新增隐性债务，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。坚持党政机关过紧日子。深入贯彻落实党政机关习惯过紧日子思想，兜牢“三保”底线，持续压减非刚性运转类支出，严格落实“三公经费”预算不超上年、年度支出不超当年预算的“双控”要求；守住不发生系统性风险，2024年我县政府债务余额不超过政府债务限额，债务风险总体可控。
（六）强化管控，提升财政管理水平
全面强化财会监督职能。发挥财会监督职能作用，健全财会监督体系，加强财政资金的动态监控、全流程监管，确保财政资金使用安全、高效，严肃财经纪律，提高财政资金使用效益。大力推进预算绩效管理。加大财政重点绩效评价工作力度，全力构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，有序推进绩效监控、自评工作，并对2023年统筹整合使用财政涉农资金项目进行了重点评价，评价资金18515万元，确保涉农资金真正惠及民生，推动财政预算绩效管理工作再上新台阶。持续提升财政管理水平。根据财政管理争先进位专项行动要求，制定县级财政管理绩效的综合评价方案，定期对县级预算编制执行、优化支出结构、增强财政可持续性等多项指标研究分析，提高财政资源配置效率和使用效益。
总的来看，2024年财政工作稳中求进，取得了新的进展。这些成绩的取得，是县委、县政府坚强领导、亲切关怀的结果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果，是各部门各单位团结一致、奋斗拼搏取得的结果。在取得成绩的同时，我们
也认识到全县财政工作还存在一些突出矛盾和问题，主要表现在：受煤炭价格下行等因素影响，财政收入保持增长面临较大困难；财政管理能力有待提升，支出进度仍不理想；财政对项目执行的预算约束力不强，项目库建设质量亟需加强；财政监管力度与绩效管理水平亟需加力提效。我们将高度重视存在的问题，积极采取有力措施予以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
三、2025年全县财政预算（草案）
（一）2025年预算编制工作的指导思想和基本原则
2025年是深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，进一步全面深化改革的关键之年，是“十四五”规划收官之年，做好财政经济工作意义重大。财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央、省委、市委经济工作会议精神，按照县委经济工作会议部署，2025年预算编制按照“厉行节约、增强保障、防范风险，集中财力保重点”的总体思路安排。遵循的基本原则是：
一是坚持稳中求进，做优财政总量。综合考虑我县经济社会发展水平，在进一步落实好减税降费政策的基础上，按照财政收入高质量发展要求，确定一般公共预算收入增幅为2％。同时，统筹跟进中央、省、市政策资金支持的重点方向，最大限度争取上级政策、转移支付和债券资金，为县委县政府重大决策
部署提供坚强财力保障。
二是强化过紧日子，优化支出结构。严格落实财政拨款“三公”经费不超上年、年度支出不超当年预算的“双控”要求。持续压减一般性支出，剔除一次性支出、合同类支出外，非刚性运转类支出压减5％，对2024年度预算执行进度连续5次排名后十位的单位再压减5％。突出保民生、保重点，按照优先保障“三保”支出、债务风险化解和县委重大决策部署的原则，精准预算安排，全力落实县委经济工作会议确定的“五大行动”。
三是坚持底线思维，防范化解风险。积极筹集资金，足额落实到期政府债务还本付息。健全政府依法适度举债机制，防范化解债务风险，大力化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，增强财政可持续性。
四是强化绩效理念，促进提质增效。实施全方位、全覆盖、全过程预算绩效管理，将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，加强绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价结果运用，提高财政资金配置效率和资金使用效益。
（二）2025年预算草案
1、一般公共预算
（1）一般公共预算收入
2025年，基于对我县经济发展态势的精准把握与科学预测，地方一般公共预算收入依据2％的增长目标，预计完成228600万元。其中：
税收收入预计完成190000万元，较2024年完成数156744增长21.22％，增加33256万元，主要是考虑我县经济发展整体向好，产业转型升级步伐持续加快，高质量发展基础不断夯实等积极因素，为税收增长提供了坚实支撑，总体安排具有前瞻性又相对稳妥。
非税收入预计完成38600万元，较2024年执行数67342万元下降42.68％，减少28742万元，主要是受2024年矿业权出让收益带来的一次性影响，拉高了非税收入基数，剔除这一因素后，本年度回归正常水平。
此外，加上返还性收入－289万元；一般性转移支付收入67621万元；专项转移支付收入2584万元；调入预算稳定调节基金62042万元；上年结转15073万元，债务转贷收入16597万元，收入总计392228万元。
（2）一般公共预算支出
全县一般公共预算支出预计完成376794万元，较2024年执行数增长2.48％。上解上级支出6683万元，债务还本支出8751万元。其中：
一般公共服务支出42194万元，同比下降7.28％；国防支出87万元，同比下降37.41％；公共安全支出13581万元，同比增长6.98％；教育支出56991万元，同比下降5.24％；科学技术支出110万元，同比增长8.91％；文化旅游体育与传媒支出7791万元，同比增长29.98％；社会保障和就业支出40948万元，同比下降3.69％；卫生健康支出22149万元，同比增长36.45％；节能环保支出17845万元，同比下降38.85％；城乡社区支出46969万元，同比增长13.25％；农林水支出56565万元，同比下降7.48％；交通运输支出23647万元，同比下降22.15％；资源勘探电力信息等支出7937万元，同比增长994.76％；商业服务业支出1365万元，同比下降5.14％；自然资源海洋气象等支出13481万元，同比增长5.84％；住房保障支出8286万元，同比下降58.40％；粮油物资储备支出253万元，同比下降54.98％；灾害防治及应急管理支出4039万元，同比下降29.29％；预备费4000万元，其他支出6955万元，同比下降19.47％；债务付息支出1600万元，同比增长30.61％；债务发行费用支出1万元。
2、政府性基金预算
（1）政府性基金收入
2025年，政府性基金收入预计实现大幅增长，收入预计完成29915万元，较2024年执行数1599万元增长1770.86％，增加28316万元。上级补助收入379万元，上年结转2914万元，债务转贷收入4620万元，收入总计37828万元。其中：
国有土地使用权出让收入预计完成24211万元，较上年执行增长2141.76％；国有土地收益基金收入预计完成2795万元，较上年执行增长6717.07％；农业土地开发资金收入预计完成259万元，较上年执行增长8533.33％；这三项收入主要是基于本年度自然资源局宗地批文及土地出让计划，预计年内可挂牌出让的土地面积增加，带动相关收入提升。
专项债务对应项目专项收入预计完成2200万元，是因为2025年将专项债务对应项目收入正式纳入非税征收计划。
（2）政府性基金支出
2025年，政府性基金支出预计完成35853万元，同比增长132.77％；债券还本支出1920万元，上解上级支出55万元。
3、社会保险基金预算
2025年，社会保险基金预算总收入34377万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入12196万元，机关事业单位基本养老保险基金收入21440万元，城乡居民补充养老保险收入741万元。上年滚存结余24819万元，2025年，社会保险基金预算支出安排26594万元，预算收支结余7783万元，滚存结余32602万元。
4、国有资本经营预算
2025年国有资本经营预算收入10万元。其中：国有资本经营预算转移支付收入5万元，上年结余收入5万元。国有资本经营预算支出10万元，收支平衡。
按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）“国有资本规模较小或国有企业数量较少的市县可以不编制本级国有资本经营预算”的规定，我县因国有资本规模小、企业数量少，今年暂不编制国有资本经营预算收入。
5、地方政府债务情况
（1）2025年度举借债务的主要情况
①根据《吕梁市财政局关于下达2025年第一批政府债券资金的通知》（吕财债［2025］5号）文件，我县2025年新增一般债券10597万元，安排用于中阳县低级别不可移动文物保护修缮费用项目400万元，中阳县上顶山公路改造项目985万元，中阳县中汾公路三角庄至国道307段路面改造工程900万元，中阳县宋家沟片区基础设施综合改造项目712万元，县道万沙线（万年饱－前岔沟）旅游公路改造工程5082万元，中阳县县乡公路路面改造项目2518万元；新增专项债券2700万元，安排用于中阳县职教中心人工智能专业群数字协同智慧实训基地建设项目。
②新增再融资债券6000万元，用于偿还本年度到期一般债券本金。新增再融资专项债券1920万元，用于偿还棚户区改造项目到期本金。
③根据一般债券项目推进情况，收回以前年度安排易地扶贫搬迁项目2000万元，调整用于中阳县宋家沟片区基础设施综合改造项目。
（2）偿债计划及财政中长期可持续性
根据目前债务情况，我县2025年共需偿还债券到期本息共计11287万元，其中一般债券应付本息9356万元，专项债券应付利息1933万元。偿债资金主要来源于财政收入及专项债券项目收益，县财政部门将统筹政府资金、资产、资源，进一步优化财政支出结构，确保政府债券本息的偿还，财政中长期可持续。
四、2025年财政工作重点
2025年，全县财政部门将全面贯彻落实县委各项决策部署，聚焦县委十六届十次全会暨经济工作会议确定的“五大行动”，严格落实“实施更加积极的财政政策”要求，秉持奋发有为、奋力一跳的精神风貌，精准聚焦重点、牢牢把握关键，运用改革思维和创新手段，坚定不移、全力以赴服务我县高质量发展，为全县经济社会发展提供坚实的财力保障。
（一）全力以赴抓收入，深挖潜力拓宽财源
按照“依法征收、应收尽收”的原则，我们将围绕年度财政收入目标，充分利用一切有利因素，组织财政收入。一是依法征收、应收尽收，加强与税务、发改、自然资源部门协同会商机制，及时关注煤炭、钢铁等支柱产业市场及矿业权出让收益、土地使用权出让情况，实现收入精准预测、科学把控，确保工作有力有序，努力形成良性循环。二是积极争取上级资金。积极谋划项目储备，做深做实前期工作，努力争取更多份额更大支持。灵活运用专项债、超长期特别国债、税费优惠、贷款贴息、融资担保、项目补助等多种政策工具，强化协同联动、放大组合效应，同向发力、形成合力，着力提升财政政策支持高质量发展的效果。
（二）科学精准谋政策，提升财政管理水平
一是充分发挥财政支柱作用。用足用好中央一揽子增量政策，落实好各项减税降费政策，进一步加大对市场主体的支持力度。充分利用预算管理一体化系统，运用数字化手段，谋划一些牵引性、撬动性强的工作抓手，促使积极的财政政策加力提效，提高财政管理的法治化、规范化，撬动同样的支出发挥更大效益，为县委县政府当好家守好门。二是厉行勤俭节约能力。财政安排支出与县委县政府保持一致，继续压减一般性支出，压减非急性、非刚性支出，及时清理无效支出，统筹部门结转结余资金，将年内不需用的结转资金统一收回财政，安排用于急需支出，形成保障县委县政府中心任务的合力。三是深化预算绩效管理。常态化开展预算绩效评价，从绩效目标实现程度和预算执行进度两个维度开展评价，加强结果运用，把投资绩效和经费保障挂钩，提升资金使用效益。四是提升财会监督质效。进一步强化财会监督工作的制度建设，完善监督机制，提升监督效能，围绕我县经济、社会发展重点，选取特定领域、行业或项目开展专项财会监督，促进中央、省、市、县重大决策有效落地，切实提升财政治理效能。
（三）凝心聚力促发展，持续改善民生福祉
一是优先发展教育事业。持续加大教育投入力度，2025年安排56991万元用于教育事业，较上年执行增长20.10％，确保落实“两个只增不减”要求，普及普惠发展学前教育，优质均衡发展义务教育；加快推进三中迁建、府南迁建、升辉学校建设及城南幼儿园改扩建项目，助力教育基础设施提质工程，全面改善教育办学条件。二是持续完善社保体系。持续完善城乡居民医保、基本公共卫生服务补助标准及各项补助政策，切实增强民生政策的可持续性，严格落实养老金、城乡低保、优抚对象等提标政策，强化对特困人员、残疾人的兜底保障。把稳就业作为重中之重，通过职业技能培训、公益性岗位补贴、创业就业服务提升等政策促进就业再就业质量不断提升。三是推进乡村全面振兴。坚决落实“四个不摘”“一个不变”要求，学习运用“千万工程”经验，梯次化、特色化、连片化推进农村产业培育、环境整治、风貌提升、样板打造，2025年拟投入22156万元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，打好乡村全面振兴漂亮仗。四是有效提升民生福祉。持续安排县域免费乘坐农村客车和公交车补贴资金，让城乡居民出行更加便捷、经济；继续落实有线电视公共服务免费使用政策，提高人民幸福指数，增强群众的获得感和满足感。
（四）靶向发力提质效，集中保障大事要事
一是加强生态环境综合防治。加大财政资金统筹力度。安排山水项目、三北工程资金，实现林草资源质量双提升；安排森林康养步道建设资金，助力生态康养事业发展；启动离隰高速（中阳段）可视山体绿化工程，提高高速沿线环境质量；推进生态环境一体化智慧系统，实现污染物排放源的精准管控，从源头守护生态环境；推进第二污水处理厂建设，提升污水治理能力，聚力打造生态宜居的绿色屏障；二是支持提升城市品味。大力实施城市更新，重点支持人行天桥建设，缓解行人过街压力；加快推进城区雨污分流、南川河城区段生态综合治理和雨污管网更新改造项目，改善城市水环境；开展既有建筑节能改造项目，助力绿色发展；持续推进宋家沟片区基础设施综合改造，提升区域居住品质；支持公交客运中心建设，优化公共交通网络；启动森林防火巡查救护应急救援机场建设，增强城市应急保障能力。三是深入推进文旅融合。全面落实支持新时代文物事业高质量发展的若干措施，落实一般债券支持低级别文物保护要求，系统推进历史文化遗产保护传承。落实各项文化惠民政策，保障惠民演出送戏下乡等农村公共文化服务体系建设资金需求。落实传统村落保护发展等项目资金，加快文旅产业融合发展。四是加强交通设施建设。合力筹措资金，专项安排县道万沙线（万年饱－前岔沟）旅游公路改造工程资金，全力推动旅游公路升级；精准投入“四好农村路”建设资金，全面夯实农村交通基础；积极落实枝柯工业园区公路改建、上顶山公路改造工程资金，为产业发展与山区出行开辟便捷通道，全方位完善交通路网体系。
（五）持续加力保安全，严守财政风险底线
一是积极稳妥化解债务。将法定债务还本付息足额纳入预算，按期偿还，确保政府债务风险等级维持在绿色等级。用好专项债券置换化解存量债务等一揽子化债政策，积极化解存量隐性债务，确保完成当年隐性债务化解任务。二是兜牢基层“三保”底线。坚持将“三保”摆在财政工作首要位置，2025年优先保障“三保”支出111289万元，健全“事前审核、事中监控、事后处置”工作机制，落实“三保”预算预审制度，加强财政运行和库款保障监控，及时发现“三保”风险隐患，妥善处置可能存在的风险，切实兜牢基层“三保”底线。三是加强全口径债务监测。依托全口径债务综合监管平台，对全县债务进行全方位动态监管，对可能新增隐性债务风险的情况进行防范，及时消除风险，严禁新增政府隐性债务。对政府投资项目做实财力论证，通过财政承受能力和债务总量风险评估，从源头上控制债务增量，防范债务风险。
各位代表，2025年财政工作任务艰巨，责任重大。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委、县政府的决策部署，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，铭记初心使命，激发奋进力量，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态，为加快推动中阳高质量发展贡献更多财政力量！
名词解释
政府预算：指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。按照现代财政管理的基本要求，以政府权力、政府信誉、国有资源、国有资产或者提供特定公共服务取得的政府性收入，都应当纳入政府预算体系进行管理，并按照各自功能和定位，科学设置预算的组成内容。
全口径预算：就是把政府所有收支全部纳入预算统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。
政府的全口径预算包括四部分：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算，是政府预算体系的基础，是最基本的预算。
政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算收入来源于国有企业及国有股权的收益上缴。
社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。主要包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、新型农村合作医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、居民社会养老保险基金、居民基本医疗保险基金。
财政收入：是政府为履行经济社会管理职能需要而筹集的货币资金，是政府参与国民收入分配的主要形式，也是政府履行职能的财力保障。
财政支出：是保证国家机器正常运转，维护国家安全；对宏观经济运行进行必要的调控；维护社会稳定，提高全民素质，支持社会公共事业发展；支持改善经济环境和生态环境；支持具有显著外部效应的公益性基础设施建设。
预备费：用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置。
预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。其来源主要有两个方面：一是一般公共预算结余，二是一般公共预算超收收入冲减赤字后的剩余部分。
一般性转移支付：不指定专项用途可以由接受财政转移支付的地方政府统筹使用的转移支付。
专项转移支付：指定专项用途的转移支付。
