关于2020年财政预算调整方案的报告
—— 2020年7月28日在中阳县第十六届人大常委会第三十五次会议上
政府副县长 武爱国
主任、各位副主任、各位委员：
中阳县2020年财政预算，经县第十六届人民代表大会第五次会议审议通过。在年度预算执行中，由于收入减收和专项债券资金、抗疫特别国债及一般性转移支付资金（直达资金）增加，使预算收支与年初预算相比发生变化。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》及县人民代表大会常务委员会监督工作等相关规定，受县人民政府委托，现将2020年财政预算调整方案报告如下，请予审议。
一、预算调整的基本原则
深入贯彻落实“六稳”、“六保”工作任务，坚决压缩一般性支出，有效应对新冠肺炎及减税降费政策影响，按照以收定支、收支平衡的原则，根据财力情况对年初预算项目进行调整，确保基本民生、工资发放和机构正常运转，充分发挥财政资金使用效益。
二、调整事项
（一）一般公共预算调整情况
1、一般公共预算收入调整情况
（1）年初我县一般公共预算收入预计完成130000万元，其中：税收收入年初预算为115376万元，非税收入年初预算为14624万元,今年以来，由于受经济下行压力和国家实施大规模减税降费政策双重影响，我县财政收入大幅下降，预计全年减收34000万元，其中：税收收入预计减收31376万元，非税收入预计减收2624万元，因此一般公共预算收入拟调整为96000万元，其中：税收收入拟调整为84000万元，非税收入拟调整为12000万元。
（2）上级一般性转移支付财力增加16735万元，其中：特殊转移支付16057万元，其他一般性转移支付增加678万元。
（3）年初调入预算稳定调节基金7444万元，本次调入3521万元，全年可调入10965万元。
综上数据分析，各项收入增减相抵后一般公共预算财力减少13744万元，上解上级支出较年初增加1386万元，另需安排农村信用合作联社改制化险专项资金8400万元，财力缺口共计23530万元。
2、一般公共预算支出调整情况
根据《预算法》第三十五条规定，地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则，除本法另有规定外，不列赤字。为了实现财政收支平衡，拟通过调减年初部门预算支出23530万元实现收支平衡，其中：基本支出调减302万元，项目支出调减23228万元（具体明细附后）。
（二）政府性基金调整情况
政府性基金年初预算收入总计为41010万元，新增专项债券资金8000万元， 新增抗疫特别国债资金10200万元，收入总计调整为59210万元，政府性基金支出相应调整为59210万元，实现收支平衡。
新增专项债券资金8000万元，用于集中供热全覆盖二期（三区）工程项目6000万元，用于玉洁城市生活污水处理厂提质增效工程建设2000万元。
三、直达资金情况
为了支持县级基层政府兜住“保基本民生、保工资、保运转”底线，冲减疫情对地方经济影响，中央财政下达基层市县转移支付直达资金，截止2020年7月24日我县转移支付直达资金21799.31万元，其中：一般性转移支付直达资金17094万元，专项转移支付直达资金4705.31万元，抗疫特别国债10200万元，具体情况如下：
（一）一般性转移支付直达资金17094万元
1、特殊转移支付直达资金16057万元；县级财力奖补直达资金718万元；因年初一般公共预算收入短收，按照特殊转移支付资金管理要求和县级财力奖补资金使用办法，将收到的转移支付直达资金拟安排用于全县机关事业人员8-11月份工资15741.137656万元，2020年县直改制企业配套统筹资金635.8767万元，2020年基本养老保险收支缺口财政补贴资金397.985644万元。
2、重点生态功能区转移支付直达资金234万元，拟安排用于创建国家级森林城市费用。
3、革命老区转移支付85万元直达资金，拟安排用于武家庄镇基础设施建设项目。
（二）专项转移支付直达资金4705.31万元
1、教育专项转移支付直达资金495.51万元（2020年城乡义务教育补助经费）。
2、社会保障专项转移支付直达资金4209.8万元，其中：困难群众救助补助资金2406万元；机关事业单位基本养老金水平补助1039万元；就业补助资金288.7万元；基本公共卫生服务补助资金62万元；医疗救助补助资金39万元；企业职工养老金水平补助资金249万元；新冠疫情防控补助资金126.12万元。
按照上级文件指定用途建议全部用于相关的教育及社会保障民生支出。
（三）抗疫特别国债10200万元
截止2020年7月24日我县收到抗疫特别国债资金10200万元（晋财债【2020】36号），按照《抗疫特别国债管理办法》要求，拟安排用于改制企业养老金计提部分配套资金2498.37万元，用于集中供热全覆盖二期工程项目资金2701.63万元，用于东过境项目资本金5000万元。
主任、各位副主任、各位委员，今年以来,受疫情影响以及减税降费政策翘尾、经济下行压力持续加大等多重因素影响,财政减收增支矛盾非常突出,做好“三保”工作任务压力巨大，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，严格执行调整预算批复及财政部各项直达资金管理要求，特别是直达资金需单独下达、单独标识，直接发放到相关项目及受益对象，做到数据真实、账目清晰、流向明确，同时在做好“三保”工作的前提下，助力打好打赢“三大攻坚战”，为“锚定四县目标、打造五彩中阳”提供坚强财力保障。
以上报告，请予审议。