关于2019年全县财政预算执行情况
和2020年全县财政预算草案的报告
——2020年4月28日在中阳县第十六届人民代表大会第五次会议上
中阳县财政局局长 高青山
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出2019年全县财政预算执行情况和2020年全县财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2019年全县财政预算执行情况
2019年以来全县上下坚决贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记“三篇光辉文献”精神，认真落实省、市、县各项工作部署，落实高质量发展要求，以供给侧结构性为主线，统筹推进“六稳”工作，加力提效实施积极财政政策，盘活存量资金，大力压减一般性支出，兜实兜牢“三保”支出底线，打好“三大战役”，坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，努力坚持盘活存量、用
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好增量的原则，加强资金统筹，增强“过紧日子”的意识，在县委县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，在上级财政部门的大力支持和帮助下，紧紧围绕县委县政府的工作目标，狠抓收支预算执行，全力保障脱贫攻坚，持续深化财税体制改革，不断加大民生投入，推进乡村振兴战略，加强财政绩效管理，防范财政风险，为全县经济社会发展提供了有力保障。
（一）一般公共预算执行情况
1、全县一般公共预算执行情况
2019年经县十六届人民代表大会第四次会议批准的全县一般公共预算收入为120000万元，中阳县第十六届人大常委会第二十九次会议上一般公共预算收入调整为116000万元，实际完成117404万元，为调整预算的101.21%，增长12.37%；批准的全县一般公共预算支出为187720万元，实际执行193028万元，
税收收入完成90165万元，为上年的120.24%，增收15176万元，占一般公共预算收入的76.80%。
增值税完成45179万元，为上年的109.22%，增收3815万元，占税收收入50.11%；企业所得税完成15707万元，为上年的23.34%，增收9252万元；个人所得税完成678万元，为上年的
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73.36%，减收246万元；资源税完成13174万元，为上年的157.38%，增收4804万元；城市维护建设税完成4314万元，为上年的70.68%，减收1789万元；房产税完成1710万元，为上年的77.14%，减收507万元；印花税完成1656万元，为上年的105.62%，增收88万元；城镇土地使用税完成5529万元，为上年的113.06%，增收639万元；土地增值税完成419万元，为上年的53.1%，增收370万元；车船税完成386万元，为上年的110.08%，增收35万元；耕地占用税完成5万元;契税完成272万元，为上年的21.37%，减收1003万元；环境保护税完成1136万元，为上年的,228.57%，增收453万元。
非税收入完成27239万元，为调整预算的104.76%，增收1239万元,为上年的92.37%，减收2251万元，占一般预算收入的23.2%。
行政性收费收入完成325万元，为上年的66.66%，减收163万元 ；罚没收入完成2134万元，为上年的143.81%，增收650万元 ；专项收入完成6777万元，为上年的57.83%，减收4943万元；国有资源有偿使用收入完成17880万元，为上年的113.58%，增收2138万元；其他收入完成123万元。
（2）支出执行情况
2018年一般公共预算支出执行193028万元，具体情况如下：
一般公共服务执行20503万元，为上年的120.68%，增支3513
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万元；公共安全执行10464万元，为上年的116.11%，增支1452万元；教育执行38271万元，为上年的106.56%，增支2355%；科学技术执行429万元，为上年的103.87%，增支16万；文化体育与传媒执行3321万元，为上年的123.92%，增支641万元；社会保障和就业执行30386万元，为上年的236.89%，增支17559万元；医疗卫生执行9903万元，为上年的75.04%，减支3294万元；节能环保执8433万元，为上年的90.78%，减支856万元；城乡社区事务执行15056万元，为上年的136.87%，增支4056万元；农林水事务执行34423万元，为上年的77.9%，减支9756万元；交通运输业执行5673万元，为上年的130.11%，增支1313万元；资源勘探电力信息等事务执行2430万元，为上年的69.05%，减支1089万元；商业服务业事务执行141万元，为上年的7.29%，减支1793万元；国土海洋气象等事务执行924万元，为上年的89.97%，减支103万元；住房保障支出执行7472万元，为上年的112.48%，增支829万元；粮油物资储备管理等事务执行638万元，为上年的83.95%，减支122万元；灾害防治及应急管理支出执行3550万元；其他支出执行111万元；债务付息支出执行900万元。
2、2019年一般公共预算收支平衡情况
2019年一般公共预算收入117404万元，返还性收入-289万元，一般性转移支付收入54287万元，专项补助收入9418万元，上年结余收入3655万元，债务转贷收入3200万元，动用预算稳定调节基金23585万元，调入资金977万元，收入合计212237万
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元。本年支出193028万元，债务还本支出2008万元，上解上级支出3776万元，安排预算稳定调节基金10965万元，滚存结余2460万元，结转下年支出2460万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2019年经县十六届人民代表大会第四次会议批准的全县政府性基金预算收入为35355万元，中阳县第十六届人大常委会第二十九次会议政府性基金收入调整为15157万元，实际完成6171万元，为调整预算的40.71%，减少59.29%；批准的全县政府性基金支出为44713万元，中阳县第十六届人大常委会第二十九次会议上将政府性基金支出调整为35556万元，实际执行23867万元，占调整预算的93.07%，为上年的120.72%，具体情况如下：
1、收入执行情况
2019年基金收入累计完成6171万元。其中：国有土地收益基金收入231万元，农业土地开发资金收入18万元，国有土地使用权出让金收入5473万元，城市基础设施配套费收入338万元，污水处理费收入111万元。
2、支出执行情况
2019年政府性基金支出累计执行23867万元，占调整预算的93.07%，为上年的120.72%。其中：文化体育与传媒支出14万元，社会保障与就业支出80万元，城乡社区支出6403万元，其他支出16910万元，债务付息支出460万元。
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3、政府性基金收支平衡情况
2019年政府性基金收入6171万元，上年结余收入3464万元，上级补助收入303万元，债务转贷收入16700万元，收入合计26638万元。本年支出23867万元，上解上级支出18万元，调出资金977万元，滚存结余1776万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2019年我县国有资本经营预算收入为零，上级补助收入103万元（省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交财政补助资金），国有资本经营预算支出103万元，年终无结余。
（四）社会保险基金预算执行情况
2019年全县社会保险基金预算收入完成46612万元，为预算的146%；全县社会保险基金预算支出执行28499万元，为预算的91%，收支滚存结余69728万元。
（五）举借债务情况
2019年我县地方政府债券收入19900万元，其中：1、新增一般债券1300万元,全部用于万吴公路建设项目。2、新增专项债券16700万元，全部用于集中供热项目。3、再融资债券1900万元，用于归还到期债券本金。
2019年我县政府债务限额63709万元，截至2019年底，全县政府直接偿还责任债务59125.41万元，其中：政府债券55200.51万元，外债3924.9万元，政府债务未突破政府债务限额。
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（六）存量资金情况
2019年收回存量资金5139万元，上年结余134万元，安排3879万元，主要用于脱贫攻坚道路基础设施建设三角庄村段道路修补工程款，医养结合示范卫生院建设资金等项目，年终结余 1394万元。
（七）落实县人大预算决议情况
1、公共财政收入稳步增长。2019年我县经济继续保持稳中有进态势，公共财政收入再创历史新高，财政保障能力进一步提高，收入来源比较稳定，结构日趋合理，质量逐步提升。
2、继续加力提效实施积极的财政政策。2019年实施更大规模的减税降费政策，坚持向内挖潜，优化财政支出结构、盘活存量资金，提高政策和资金的指向性、精准性、有效性，大力压减一般性支出，兜实兜牢“三保”支出底线，为财政经济平稳运行创造条件。
3、坚持打好三大攻坚战。大力支持脱贫攻坚，有效防患化解财政金融风险，积极支持污染防治。2019年全县脱贫攻坚投入14574万元，争取上级资金8564万元，县级投入6010万元，主要用于危房改造95.7万元，农村基础设施建设2607.2万元，生产发展4200.3万元，金融扶贫792.1万元，光伏扶贫4257.5万元，生态扶贫682.5万元，教育培训209万元，有效巩固脱贫成果；化解隐性债务21376万元，超额完成化解任务1676万元；污染防治方面资金投入19201万元，主要用于清洁煤替换
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煤款212万元，水污染防治1327万元，“煤改电”项目563万元，煤改气补助款107万元，提升空气质量支出292万元，集中供热项目16700万元。
4、稳步提高基本民生保障水平。持续加大财政教育投入，提高社会保障水平，加大基本住房保障力度，推动文化体育事业发展，促进社会和谐发展，增强群众获得感幸福感。2019年教育投入38271万元，较上年增加2355万元，增长6.56%；社会保障支出投入30386万元，较上年增加17559万元，增长136.89%；住房保障支出7472万元，较上年增加829万元，增长12.48%；文化体育事业发展支出3321万元，较上年增加641万元，增长23.92%。
5、财政改革发展开创新局面。积极推进预决算公开，全县140个部门单位全部在规定时间内公开了政府预决算、本部门预决算及“三公”经费预决算，实现应公开单位全覆盖。积极推进国库集中支付电子化改革，财政授权支付运行平稳,2019年国库集中支付40186笔，其中：国库授权支付27719笔，占比68.98%，国库直接支付12467笔，占比31.02%，授权支付的实行，大大提高了财政资金支付效率。
2019年，全县在县委、县政府的坚强领导下，积极践行新发展理念，落实积极的财政政策，全面加强财政收支管理，努力增收节支，不折不扣落实减税降费政策，实打实、硬碰硬减轻企业负担，全力支持打好三大攻坚战，为我县各项事业发展提
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供了坚实的财力保障。同时，我们也清醒地认识到，全县财政在运行和管理中还存在一些突出矛盾和问题，主要表现在：财政增收后劲不足，产业结构不合理；财力紧张与资金沉淀的问题还没有得到根本解决，隐性债务化解难度依然很大。我们高度重视这些问题，正在采取有力措施认真解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2020年财政预算草案
（一）2020年预算编制工作的指导思想和基本原则
2020年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实中央、省、市和县委、县政府决策部署，坚持“四为四高两同步”的发展理念，坚持打好“三大攻坚战”，牢固树立“总交帐”意识，决战决胜脱贫攻坚，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，扎实落实积极的财政政策并加力提效，提高财政政策的精准度和有效性；全面落实减税降费政策，加强财政预算管理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子；有效盘活存量资金，调整优化支出结构；加快建立现代财政制度，推进财政事权与支出责任划分改革，促进区域协调发展；建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施预算绩效管理，提高预算管理水平和政策实施效果；强化地方政府债务管理，积极防范化解地方政府隐性债务风险，促进经济社会持续健康发展。
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按照上述总体要求，2020年预算编制遵循的原则是：
一是坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、收支平衡的原则编制财政预算。充分考虑我县经济社会发展新情况及落实减税降费等政策因素，科学合理编制财政收入预算。统筹一般公共预算、政府性基金预算、新增政府债务限额，盘活存量，用好增量，提升财政保障能力。二是坚持压一般、保重点，落实政府带头过“紧日子”的要求。切实落实中央提出的党和政府带头过紧日子的要求，严格控制和压减一般性支出。三是坚持保战略保基本总纲，统筹有序安排各项支出。按照保工资、保运转、保基本民生、保债务风险化解和保“三大攻坚战”财政工作目标，认真落实县委经济工作会议部署，把“四为四高两同步”作为今后经济工作的总纲，在“坚定不移走出具有中阳特色的资源型地区转型发展新路”上更加积极作为。四是效益优先，推进预算绩效管理。坚持勤俭节约、效益优先，提高财政资源配置效率和使用效益。全面实施预算绩效管理，强化绩效运行监控和绩效评价结果运用，政策到期及一次性支出一律取消、低效无效支出一律削减、长期沉淀资金一律收回。
（二）2020年预算草案
1、一般公共预算
2020年全县一般公共预算收入预计为130000万元，比上年完成数增长10.73%,其中：税收收入预计为115376万元，增长27.96%，非税收入预计为14624万元，下降46.31%。返还性
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收入-289万元，一般性转移支付收入47401万元，专项转移支付收入1233万元，一般债券转贷收入4650万元，调入预算稳定调节基金7444万元，上年结转2460万元，收入总计192899万元。
全县一般公共预算支出预计为190349万元，比2019年预算同口径增长1.93%，上解上级支出1826万元，债务还本支出724万元。
具体支出项目如下：
一般公共服务支出25025万元，同口径增长10.16%；
公共安全支出9703万元，同口径增长-10.95%；
教育支出42620万元，同口径增长8.21%；
科学技术支出64万元，同口径增长-20.99%；
文化旅游体育与传媒支出4459万元，同口径增长63.45%；
社会保障和就业支出17413万元，同口径增长-44.30%；
卫生健康支出10898万元，同口径增长17.02%；
节能环保支出10310万元，同口径增长131.27%；
城乡社区支出15746万元，同口径增长9.10%；
农林水支出31855万元，同口径增长28.26%；
交通运输支出3108万元，同口径增长-40.25%；
资源勘探信息支出438万元，同口径增长-85.37%；
商业服务等支出272万元，同口径增长75.48%；
自然资源海洋气象等支出1392万元，同口径增长14.29%
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住房保障支出8239万元，同口径增长26.48%；
粮油物资储备支出634万元，同口径增长-18.61%；
灾害防治及应急管理支出3103万元；同口径增长-25.25%；
预备费2500万元，同口径增长-37.5%；
其它支出1610万元，同口径增长7.19%；
地方政府一般债务付息支出960万元，同口径增长6.67%。
2、政府性基金预算
政府性基金收入预计38026万元，增长7.55 %；上年结转1776万元，上级转移支付1208万元，收入总计41010万元。 全县政府性基金支出安排41010万元，增长-8.28%。
3、社会保险基金预算
2020年全县社会保险基金预算收入预计22419万元，全县社会保险基金预算支出安排16091万元，预算收支结余6328万元，滚存结余25166万元。
三、完成2020年预算任务的主要措施
2020年是具有里程碑意义的一年，将全面建成小康社会，实现第一个百年奋斗目标。同时经济形势更加复杂，收支矛盾更加突出，今年新冠肺炎疫情暴发，不仅导致财政收入完成困难，同时还给财政造成很大的支出压力，增支减收矛盾突出，面对严峻的经济形势我们要变压力为动力、善于化危为机，有序恢复生产生活秩序，强化‘六稳’举措，加大财政政策调节力度，充分挖掘潜力，释放强大动能，为经济社会发展提供保障。
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（一）“以收定支”坚持政府过“紧日子”
今年减税降费力度超出预期，在为企业和百姓省下“真金白银”的同时，也给财政收入带来非常大的压力。所以在预算编制过程中认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，坚持政府过紧日子，切实做到有保有压，压减经常性项目支出16.27%，严控“三公”经费预算，继续盘活各类存量资金，通过节支改善财政收支平衡状况。
(二)保障重点民生支出，助力百姓过“好日子”
政府带头过紧日子，目的是为老百姓过好日子。在财政收支矛盾突出的情况下，分清轻重缓急，切实把有限的财政资金发挥出更大效益。大力支持教育投入，稳步提高养老保障水平，完善基本住房保障体系，围绕民生大事急事难事，精准发力、补上短板，继续加大财政扶贫投入力度，树立“总交帐”意识，做好贫困人口的基本生活保障，切实增强人民群众福祉。有效应对经济下行压力，推动解决全面建成小康社会的突出短板，特别是坚决打赢疫情防控阻击战，坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治攻坚战。
1、加大统筹整合资金力度，巩固脱贫成效，支持乡村振兴
2020年脱贫攻坚资金安排20263万元，其中：统筹整合资金安排18000万元，其它扶贫资金安排2623万元，重点支持发展生产脱贫项目，农业龙头企业、合作社项目，教育脱贫、乡村振兴、生态扶贫、光伏扶贫等93个项目及贫困人口医疗、养
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老保险等方面支出，有效巩固全县脱贫成效，深化农业供给侧结构性改革，按照“一县一业一联盟、一乡一特一园区、一村一品一基地”发展思路，支持美丽宜居示范村建设，整治“十乱”，提升“四化”、普及卫生厕所，支持开展农村人居环境整治，推动美丽乡村建设提档升级。
城乡环境脏、乱、差整治奖补资金安排1000万元，执行过程中视工作推进情况和整治效果，计划筹集资金再安排1000万元，为彻底改变城乡面貌提升质量提供财力支撑。
2、全力防范债务风险
坚持以稳为主、稳中求降的政策取向，化解政府债务风险。健全规范举债融资机制，严格落实债务限额管理和预算管理要求，严格保障到期债券利息支付，严禁借债还息。加强隐性债务风险管理，按照坚定、可控、有序、适度原则，对隐性债务存量进行分类化解,完成1.46亿元的化解目标。健全全口径债务风险评估预警机制，贯彻好新的《政府投资条例》，坚决遏制隐性债务增量。用好地方政府专项债券，坚持“资金跟着项目走”，优化债券投向结构，落实好扩大专项债券使用范围等政策，尽快扩大有效投资，形成对经济的有效拉动。
3、支持打好污染防治攻坚战
践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念，加大污染防治经费投入。争取上级专项债券资金支持，完成供热二期及二期三区建设，玉洁城市生活污水处理厂提升增效工程、雷家沟
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水厂建设，县级财力投入11317万元，用于城乡环境卫生整治、南川河生态治理、清洁煤推广及军山生态旅游综合开发等项目，有效改善我县大气污染，邻近河道及水域环境、饮用水安全。
4、支持重点项目建设
按照“四为四高两同步”的总体思路和要求，坚持把项目建设作为推动全县经济高质量转型的重要抓手，大力支持重点项目建设，县委、县政府确定的90个项目中，属于政府全额投资及补助的59个项目今年拟投入资金65499万元，为我县重点项目顺利推进提供财力保障。
5、支持发展教育事业
认真落实“一个一般不低于,两个只增不减”要求，持续优化教育支出结构，财政教育投入进一步向教育基本公共服务、教师队伍、薄弱环节、高水平发展倾斜。2020年教育投入较上年增加3235万元，增长8.21%，巩固提升城乡义务教育经费保障，改善义务教育薄弱环节和能力提升，建设改造城内和府南2所幼儿园，续建职业中学实训楼，高中学校基础设施及综合改革发展，落实“义务教育教师平均工资水平不低于当地公务员平均工资水平”的规定，义务教育教师工资在去年提标的基础上再增加200元，高于公务员工资平均数249元，提高了4.57%。按照生均600元标准安排幼儿园经费，生均1100元标准安排高中公用经费，教育事业发展经费得到持续提高和保障。
6、全力保障疫情防控经费
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“疫情就是命令，防控就是责任”，新冠肺炎以来，财政部门根据县委县政府的安排部署，紧急召开疫情防控资金调度会，建立专项台账，实行日报制度，按照“急事急办、特事特办”的原则，加快资金拨付，保证疫情防控资金及时足额到位。
（三）蹄疾步稳深化财税体制改革
继续深化预算管理、国库管理、非税收入管理和政府采购管理制度改革，今年全面推进财政授权支付电子化改革，实现预算单位网上办理各项支付业务，大力提高财政资金支付效率；完善惠民惠农财政补贴资金一卡通工作，6月底前完成代理银行的选择、实施细则的制定、支付流程的规范和信息平台的建设，确保各项财政补贴资金及时、足额、安全发放到位；强化财政国库动态监控，以财政资金动态监控系统为依托，全方位全流程对财政资金的支付实行事中监督，保障财政资金安全规范运行；加强预算单位公务卡结算管理，在全县推行公务卡使用制度，通过公务卡的使用，减少预算单位现金流量，最大限度地堵塞漏洞，预防腐败，提高财政支出透明度，规范预算单位财务管理，保障干部安全；重点项目领域开展财政资金使用绩效评价工作，综合衡量重点项目预算资金使用效益，切实强化绩效评价和结果应用，进一步提高财政资金使用效益；继续推行部门预决算和“三公”经费信息公开制度，保证除涉密单位以外的所有预算单位预决算及“三公”经费信息全部公开。以踏石留印、抓铁有痕的工作作风，蹄疾步稳深化财税体制改革。
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同心山成玉，协力土变金。2020年面对更加复杂的经济形势，全体财政干部将在县人大、政协的监督指导下，齐心协力，以坚如磐石的信心、只争朝夕的劲头、坚韧不拔的毅力，攻坚克难，笃定前行，确保高质量完成2020年各项目标任务，为我县全面建成小康社会做出新的更大贡献！
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名 词 解 释
政府预算：指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。按照现代财政管理的基本要求，以政府权力、政府信誉、国有资源、国有资产或者提供特定公共服务取得的政府性收入，都应当纳入政府预算体系进行管理，并按照各自功能和定位，科学设置预算的组成内容。
全口径预算：就是把政府所有收支全部纳入预算统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。
政府的全口径预算包括四部分：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算，是政府预算体系的基础，是最基本的预算。
政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支
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预算。国有资本经营预算收入来源于国有企业及国有股权的收益上缴。
社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。主要包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、新型农村合作医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、居民社会养老保险基金、居民基本医疗保险基金。
财政收入：是政府为履行经济社会管理职能需要而筹集的货币资金，是政府参与国民收入分配的主要形式，也是政府履行职能的财力保障。
财政支出：是保证国家机器正常运转，维护国家安全；对宏观经济运行进行必要的调控；维护社会稳定，提高全民素质，支持社会公共事业发展；支持改善经济环境和生态环境；支持具有显著外部效应的公益性基础设施建设。
预备费：用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置。
预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。其来源主要有两个方面：一是一般公共预算结余，二是一般公共预算超收收入冲减赤字后的剩余部分。
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一般性转移支付：不指定专项用途可以由接受财政转移支付的地方政府统筹使用的转移支付。
专项转移支付：指定专项用途的转移支付。
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